Налог с продажи имущества

По законам Российской Федерации налог с продажи имущества уплачивается гражданами, если в результате сделки был получен доход. Но есть и другие нюансы налогообложения при продаже недвижимости, которые стоит учитывать. Например, размер налога зависит от статусной принадлежности гражданина, стоимости и характера продаваемой недвижимости.

Основные особенности налогообложения

По последним изменениям налог с продажи имущества физических лиц в 2017 году уплачивается в следующих случаях:

• При продаже квартиры, которая зарегистрирована на владельце менее трех лет;
• При продаже автотранспорта, находящегося в имении менее трех лет;
• При продаже частного дома, который находится в собственности менее трех лет.

Недвижимость, зарегистрированная после 2016 года, может быть продана без уплаты налога только по истечении 5 лет – то есть минимальный порог был значительно увеличен в соответствии с изменениями на 2017 год.

Размеры налогов и некоторые особенности выплат

Налог при продаже имущества выплачивается в соответствии со следующими ставками:

• Для резидентов России налоговая ставка будет равна 13 процентов от полученных налогов;
• Для нерезидентов Российской Федерации налоговая ставка намного выше – целых тридцать процентов от полученной прибыли.

Это важно! Статус резидента и нерезидента определяется не только по гражданству.  Так, гражданин России может быть признан нерезидентом, если имеет вид на жительство в другой стране. Или же в том случае, если гражданин проживает в другой стране более 6 месяцев. В свою очередь, резидентом может быть признан гражданин, имеющий вид на жительство в Российской Федерации.

Налогами облагается только прибыль с продажи недвижимости. То есть налог взимается не обязательно с суммы, за которую продается недвижимое имущество. Прибылью в таком случае признается разница между ценой продажи и стоимостью покупки, но только при условии, что документально была подтверждена стоимость покупки. Если документов не сохранилось, то прибылью будет признана вся сумма, которую получил продавец, но и ее можно снизить (об этом будет написано в продолжении статьи).

В этом видео рассказывается об основных моментах по выплатам налога на недвижимое имущество при продаже:

Как избежать выплат по налогу на недвижимость при продаже?

Налог на продажу имущества находящегося в собственности менее 3 лет взимается со всех граждан, получивших прибыль со сделки. Избежать выплат можно в следующих случаях:

• Если в результате сделки продавец не получил никакой прибыли. То есть стоимость, за которую была куплена недвижимость, равна стоимости продажи или меньше ее. В таком случае платить налог на прибыль не придется, так как прибыли получено не было. Но только при условии, что у продавца сохранился документ, который подтверждает стоимость автомобиля (квартиры, дома) на момент покупки. Кроме того, к стоимости недвижимости может быть добавлена сумма, которую вложил в нее владелец, также при условии предоставления соответствующих документов;
• Если прибыль с продажи автомобиля составила менее четверти миллиона, то есть менее 250 тысяч рублей. В таком случае продавец имеет право на использование налогового вычета в размере 250 тысяч. В год разрешено использовать лишь один налоговый вычет. При продаже частного дома или квартиры налоговый вычет составит уже 1 миллион рублей, что очень существенно. Вычет может не позволить полностью избежать выплат (если составляет более 250 000 или 1 миллиона соответственно), но поможет уменьшить сумму выплат;
• Если недвижимость находилась в собственности более трех лет (в некоторых случаях более пяти – об этом написано выше). В таком случае прибыль с продажи налогообложению не подвергается.

Подача декларации и выплата налогов

Задекларировать прибыль, полученную в результате сделки, гражданин обязан не позднее 30 апреля того года, которой следует за годом сделки (но и не раньше первого января этого года). Декларированию в обязательном порядке подлежат все сделки, при которых продавалось имущество, находящееся в собственности менее 3(или 5) лет. Вне зависимости от необходимости в выплатах налогов.

К декларации прилаживаются все документы, которые подтверждают факт освобождения от налога, а также вписывается сумма налогового вычета. Если недвижимость старше трех (или пяти) лет, то предоставлять декларацию по закону не нужно. Выплаты налогов в бюджет принимаются до 15 июля (только после подачи декларации).

Примеры различных сделок

Далее будут рассмотрены различные случаи, при которых налог с продажи имущества выплачивается или не выплачивается:

1. Автомобиль на момент покупки владельцем стоил полмиллиона. С момента заключения договора купли-продажи прошло 4 года. Так как прошло более трех лет, то платить налог на недвижимость и подавать декларацию нет необходимости.
2. Квартира продана за десять миллионов рублей. Сведений о ее стоимости на момент покупки продавцом не сохранилось. С момента заключения сделки еще не прошло три года. В таком случае продавец при выплате налога на прибыль имеет право применить налоговый вычет в размере одного миллиона. Из-за отсутствия документов о стоимости квартиры, прибылью признается вся сумма (то есть десять миллионов). При использовании налогового вычета в размере миллиона, прибыль, с которой уплачивается налог, составляет 9 миллионов. Налог выплачивается именно с этой суммы в соответствии со статусом гражданина.
3. Частный дом хозяин решил продать через два года после покупки. У него сохранились документы, по которым дом на момент покупки стоил десять миллионов. Также у владельца сохранились документы, подтверждающие, что в дом были вложены дополнительные деньги(полмиллиона). Продать дом хозяин решил за 12 миллионов. То есть его прибыль составила 1,5 миллиона. При использовании налогового вычета в миллион, сумма, с которой будет взиматься налог на прибыль при продаже имущества, составит всего 500 000 рублей.

Все статьи из рубрики

• Уплата налога при продаже земельного участка
• Продажа недвижимости: какая сумма не облагается налогом?
• Изменения налогов при продаже квартиры
• Продажа подаренной квартиры: менее 3 лет в собственности
• Налог с продажи машины: размер подоходного налога и его уменьшение
• Налог с продажи квартиры, полученной по наследству: когда и сколько нужно платить
• Налог на продажу недвижимости с 2017 года для физических лиц
• Налог с продажи квартиры для пенсионеров в 2017 году — новый закон
• Надо ли платить налог с продажи квартиры в собственности более 3 лет
• Налог с продажи квартиры в 2017 году: правила начисления и сроки для уплаты
• Через какое время можно продать квартиру без налога после ее покупки
• НДФЛ с продажи недвижимости в 2017 году для физических лиц
• Декларация при продаже квартиры — когда, кому и как следует её заполнять
• Как рассчитать налог с продажи квартиры в 2017 году
• Нужно ли платить налог с продажи квартиры менее и более 3 лет в собственности
• Когда платится налог с продажи квартиры и автомобиля: сроки, возможность экономии
• Декларация при продаже автомобиля и правила ее заполнения
• Подоходный налог с продажи недвижимости или авто в 2017 году
• Какой налог с продажи квартиры в собственности менее 3 лет в 2017 году
• Налог при продаже квартиры менее 3 лет в собственности в 2017 году
• Продажа квартиры в собственности менее 3 лет и покупка новой в одном налоговом периоде
• Налог при продаже квартиры в 2017 году для физических лиц – последние изменения в законах
• В каких случаях нужно ли подавать декларацию при продаже машины
• Что делать, если продал квартиру в собственности менее 3 лет и купил другую
• Нужно ли подавать декларацию при продаже квартиры
• Налог с продажи гаража в 2017 году: все о процедуре налогообложения
• НДФЛ с продажи квартиры в 2017 году для физических лиц
• Когда после вступления в наследство можно продать квартиру?
• Сумма, не облагаемая налогом при продаже автомобиля в 2017 году
• Какая сумма облагается сумма налогом при продаже автомобиля в 2017 году
• Когда можно продать квартиру после покупки, чтобы не платить налог
• Какой налог с продажи автомобиля, если она в собственности менее 3 лет
• Какой налог с продажи автомобиля следует платить
• Налог с продажи квартиры — новый закон в 2017 году
• Что лучше между родственникам: дарственная или купля-продажа
• Как отчитаться за продажу автомобиля в налоговой
• Уплата налогов с продажи квартиры — сроки и ставки
• Налог с продажи авто — правила исчисления и уплаты
• Нужно ли платить налог с продажи машины в собственности менее 3 лет
• Новый закон о налоге с продажи земельного участка и дома в 2017 году
• Продажа приватизированной квартиры менее 3 лет в собственности
• С какой суммы при продаже квартиры платится налог в 2017 году
• НДФЛ при продаже автомобиля — как избежать выплат
• Налог с продажи дома — последние изменения в законодательстве 2017 года
• Как продать квартиру менее 3 лет в собственности и не платить налог
• В каком случае при продаже квартиры платится налог 13 процентов