Бесплатная юридическая консультация
Москва и область (круглосуточно)
+7 (499) 350-44-92
Бесплатно по России
8 (800) 555-67-55 доб. 225

НДФЛ с продажи недвижимости в 2018 году для физических лиц

Согласно действующему законодательству, каждый резидент РФ, получивший прибыль при продаже недвижимого имущества, должен в установленный срок отправить в налоговую инспекцию по месту регистрации своевременно заполненную налоговую декларацию. Как начисляется НДФЛ при продаже недвижимости в 2018 году для физических лиц, как и когда правильно подать налоговую декларацию, расскажем в этом материале.

законы

Когда необходимо заплатить налог

Размер НДФЛ с продажи недвижимости стандартен и равен 13% с полученной гражданином прибыли.

Уплата в пользу государства осуществляется тогда, когда реализованная недвижимость принадлежала гражданину меньше трех лет.

Данное правило действовало до 2016. В 2018 налог на проданную квартиру, дом, земельный участок начисляется, если они принадлежали гражданину менее пяти лет и приобретено после 2016.

Например, если налогоплательщик купил квартиру в 2014, а решил продать ее в 2016 г., налог для него будет рассчитан по ставке 13%. Если же он дождется трехлетнего срока владения имуществом, то будет освобожден не только от уплаты НДФЛ с продажи недвижимости, но и от заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ.

Недвижимость, для которой сохранен минимальный срок владения 3 года

Если налогоплательщик продает квартиру или землю, которой владел меньше трех лет (например, подаренную родственниками) или меньше пяти лет (после 01 января 2016), в установленный законодательством срок он должен подать заполненную декларацию в налоговую инспекцию того района, где зарегистрирован.

Сроки и нюансы подачи налоговой декларации

срок сдачи 3-НДФЛ

Налоговая декларация подается и заполняется в год, следующий за годом, когда имущество было реализовано.

Например, если квартира продавалась в 2018, декларация должна быть заполнена и передана в налоговый орган в 2019, не позднее 30 апреля.

Если в декларации указаны сведения, которые позволят начислить налог, платеж должен быть сделан до 15 июля.

Как рассчитывается НДФЛ при продаже недвижимости

Стандартная налоговая ставка при получении прибыли от продажи недвижимости физическими лицами составляет 13%.

Например, если имущество было продано за 3,5 миллиона, размер налога составит:

  • 3 500 000*0,13=455 000 рублей.
До 2016 существовала практика, когда при продаже имущества граждане искусственно уменьшали цену недвижимости в документах по купле-продаже, чтобы уменьшить размер начисленного налога. Вступившие в силу изменения налогового законодательства уже не позволят так поступить. Если будет обнаружено, что стоимость недвижимости, указанная в договоре купли-продажи, значительно ниже рыночной стоимости, налог будет начислен с кадастровой стоимости реализованного объекта, умноженной на установленный коэффициент 0,7.

Как уменьшить НДФЛ

Законные способы снизить размер НДФЛ

  • Если гражданин продает квартиру, которая в собственности более 3 лет (при ее изначальной покупке до 2016) или более 5 лет, он освобождается от заполнения налоговой декларации, начисления и уплаты налогового сбора.
  • Если стоимость реализуемого объекта недвижимость свыше 1 миллиона рублей, раз в год налогоплательщик может получить имущественный налоговый вычет в сумме до 1 миллиона рублей. Именно на эту сумму может быть уменьшена налогооблагаемая сумма дохода от продажи объекта.

Например: если квартира или дом, которые продает гражданин, стоили 3 миллиона рублей, стандартный размер налога составит 3 000 000*0,13=390 000 рублей.

С применением имущественного вычета начисленный размер НДФЛ существенно изменится и составит:

  • (3 000 000-1 000 000)*0,13=260 000 рублей.
Если гражданин может подтвердить расходы, которые он понес по реализованной квартиры, размер НДФЛ будет снижен.

Как можно снизить налог и особенности исчисления НДФЛ, можно посмотреть в видео:

Из суммы, подлежащей налогообложению, будут вычтены документально подтвержденные расходы:

  1. На приобретение данной недвижимости, в том числе с применением ипотечного или потребительского кредита.
  2. На ремонт, перепланировку и проектно-сметные работы по данной квартире, дому или земельному участку.
  3. На приобретение новой недвижимости в том же налоговом периоде.

Если сумма расходов превысит или будет равна размеру полученной прибыли, НДФЛ при продаже недвижимости в 2018 для физических лиц начислен не будет.

Поделитесь с друзьями или сохраните для себя:

Оценка статьи:
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (2 оценок, среднее: 3,00 из 5)
Загрузка...
Комментарии
  1. Аноним

    Добрый вечер! Я хочу продать дом, купленный в марте 2013 года. Должна ли я платить налог?

  2. Аноним 1

    Если я купила недвижимость приобрела в 2016, если буду продавать в 2019, нужно мне платить налог?

  3. Анна

    Подскажите, если дочь купила квартиру в 2018 году и в этом же году подарите ее своему отцу, то ей придется платить 13% или при дарении налог не нужно платить?

  4. При продаже недвижимости в 2019, купленной в 2016, налога платить нужно, т.к. в собственности менее 5 лет (по новым правилам с 01.01.2016 имущество с целью освобождения НДФЛ при его продаже должно находиться в собственности не менее 5 лет). Вы можете воспользоваться вычетом: а) в размере 1 млн. б) в виде фактически произведенных расходов, связанных с его приобретением, при наличии документов подтверждающих расходы (расписка продавца о том что он получил деньги за проданное вам имущество, выписка с р/с — при оплате по безналу). Если разница между ценоимостью продажи в 2019

  5. Если разница между ценой продажи имущества в 2019 и ценой приобретения в 2016 составляет 1 млн и более, выгоднее будет при расчете суммы НДФЛ применить вычет (доходы — расходы).
    Пример: цена приобретения 2 млн., продажи 3 млн. а) вычет в размере 1 млн. сумма НДФЛ 3-1=2млн.(база по НДФЛ) х13% = 260тыс. б) база по НДФЛ = 3-2=1млн. сумма НДФЛ=1млн.х13%=130тыс.

  6. Подскажите, если дочь купила квартиру в 2018 году и в этом же году подарите ее своему отцу, то ей придется платить 13% или при дарении налог не нужно платить? Ответ: При дарении объекта недвижимого имущества налог платить не нужно, т.к. договор дарения не предусматривает получения дарителем (дочь) от одаряемого (отец) денежных средств (договор является безвозмездным).

  7. Дима

    моя мама (инвалид 3 группа, пенсионерка) унаследовала от тети квартиру в 2016 году, сейчас хочет продать, будет ли она платить налог? сумма сделки 1300 000

  8. Светлана

    Добрый день. Подскажите пожалуйста, я купила квартиру в 2013 году в совместную собственность с мужем за 1 млн. рублей(по договору купли-продажи) В 2016 году после выплаты ипотеки мы выделили двоим детям доли. Сейчас я собираюсь ее продать за 3900000. Какой налог с продажи мне придется заплатить?

  9. Ольга

    Добрый день! Я в июле 2016 г. приняла в дар от мужа дом с участком. В 2018 году планирую продать эти два объекта. Чтобы не платить НДФЛ мне нужно выждать пять лет? т.е. продать объекты в 2021 году?

  10. Владимир

    Добрый день! Квартира была приобретена в 2018г. за 1.300.000рублей, а кадастровая стоимость данной квартиры 2.000.000 рублей. В этом же 2018г. вышеуказанная квартира была продана другому лицу за 1.300.000 рублей. Как правильно рассчитать НАЛОГ???
    1 вариант: (1.300.000- 1.000.000 ) *13% =36.000 рублей
    2 вариант: (1.300.000-1.300.000) * 13% = 0 рублей
    3 вариант: (2.000.000*70% — 1.300.000)*13% =13.000 рублей.
    2 вариант самый ЖЕЛАННЫЙ, а какой самый ПРАВИЛЬНЫЙ и ЗАКОННЫЙ

  11. Владимир

    И еще маленькое УТОЧНЕНИЕ.
    Налоговый вычет Покупатель раньше никогда не делал.
    Соответственно вопрос:
    Может ли он подать документы на ВЫЧЕТ с квартиры, которую от уже продал в этом же периоде???

  12. Владимир, налог вы заплатите по 3 варианту.

  13. Пенсионер

    В 2016 году унаслоедовал квартиру матери. В 2019 хочу продать. Надо платить налог?

  14. Татьяна

    Добрый вечер! У меня вопрос. В 2011 году был приобретен участок,получена зеленка. Затем начали строительство. В 2018 году было принято решение продать участок с домом, оформили все документы, получили свидетельство о гос. Регистрации. Да, уточню:участок покупали за 300000 тысяч, продаём за 1500000 (участок 500000,дом 1000000).За деньги от продажи хотим купить квартиру в этом же налоговом периоде. . Вопрос-какую сумму налога мне нужно будет заплатить? Спасибо.

Добавить комментарий