Бесплатная юридическая консультация
Москва и область (круглосуточно)
+7 (499) 350-44-92
Бесплатно по России
8 (800) 777-08-62 доб. 225

Налог на наследство

Согласно налоговому законодательству России отменена уплата налога на наследство имущества по закону и завещанию, независимо от степени родства и очереди на наследство. Всегда ли не подлежит уплате прямой или косвенный налог на наследование?

Какие налоги платятся при вступлении в наследство

При отсутствии налога на наследство есть небольшой нюанс – исключения делаются для правопреемников и наследников, которые благодаря наследству получат следующий доход:

  • Гонорар авторов литературных произведений;
  • Вознаграждение авторов научных трудов;
  • Суммы, присужденные изобретателям или создателям изобретений;
  • Гонорар авторов произведений искусств.

Наследники, получившие право на доходы наследодателя, после создания им произведений искусств, научных трудов и открытий, для того, чтобы принять такие права обязаны выплатить НДФЛ при вступлении в наследство в размере 13% от размера наследуемых прав.

Свидетельство о наследстве — сумма пошлины

кто платит налог

При получении у нотариуса свидетельства о наследовании имущества наследник должен внести за него государственную пошлину. Стоимость пошлины напрямую связана со степенью родства наследника и наследодателя.

За получение документа 0,3 % от цены имущества (но не более 100 тысяч рублей) обязаны внести следующие наследники:

  • Дети (кровные и усыновленные);
  • Супруг/супруга;
  • Родители наследодателя;
  • Сестры и братья.

Все остальные наследники по закону и завещанию обязаны уплатить 0,6 % от стоимости наследуемого имущества.

Как провести оценку имущества для уплаты государственной пошлины

  • Получить независимое заключение эксперта, имеющего право проводить оценочную деятельность;
  • Установить рыночную, инвентаризационную, кадастровую стоимости наследств.

Наследник может обратиться в БТИ за проведением оценки недвижимого имущества (кроме земельных участков), земли и иные объекты собственности можно оценить с помощью аккредитованных на проведение оценки физических и юридических лиц.

Можно ли не платить государственную пошлину за свидетельство

Можно, в следующих случаях:

  1. Наследник является Героем СССР, Героем РФ, полным кавалером ордена Славы, участником или инвалидом ВОВ.
  2. Если наследник жил и продолжает проживать на жилплощади наследодателя, которая располагается на наследуемом земельном участке.

Виды налогов на наследуемое имущество

Гражданин согласно законодательству не будет платить прямой налог на наследование, но имущество – движимое и недвижимое, которое он получит в собственность, налогом облагаться будет.

1. Имущественный

Объекты, которые будут облагаться имущественным налогом после унаследования:

  • Жилая недвижимость – дома, квартиры, комнаты;
  • Гаражи и дачные строения;
  • Другие здания, помещения, сооружения.

Налоговая ставка будет зависеть от региональных законодательных актов, местоположения объекта и его рыночной стоимости. Налог будет начисляться каждый год в один и тот же период, после того, как наследник вступил в права.

2. Транспортный

Какие унаследованные автотранспортные средства подлежат налогообложению:

  • Автомобили;
  • Мотороллеры и мотоциклы;
  • Авиационная техника;
  • Водоплавающая техника;
  • Другие воздушные и водные виды автотранспорта кроме сельскохозяйственной техники, промысловых суден и легковых автомобилей для социальных нужд..

Взять на себя налоговые обязательства по оплате платежей за унаследованную собственность необходимо в момент регистрации автомобиля. Ставка налога на транспорт зависит от сведений, которые наследник предоставил в соответствующие органы.

3. Земельный

Началом исчисления налога на земельные участки служит дата смерти наследодателя. Ставка налога на сельскохозяйственные участки, садовые и огородные территории составит 0.3 % от стоимости земельного участка, иные земли – 1,5%.

Неким аналогом процедуры наследования имущества является договор дарения. При нем не возникнет большого количества судебных заседаний и споров за наследство, одариваемый человек вступает в права без ожидания минимального срока на вступление в наследство.

Коротко о главном в этом видео:

Список статей рубрики

Частые вопрос о наследовании

1. Если наследник решил продать приобретенные права или имущество, облагается ли налогом наследство, которое он отчуждает?

  • Да, если унаследованное имущество реализуется за три года со дня вступления в наследство и смерти бывшего владельца имущества. Размер налога составит 13%.

2. Когда необходимо выплатить налог на унаследованное имущество, транспорт, землю?

  • Не ранее 01 ноября года, следующего за истекающим налоговым годом.

3. Что будет, если человек наследует имущество, за которым числились долги по налоговым платежам?

  • Наследник обязан будет уплатить задолженность по налогам и сборам в порядке, предусмотренном законодательством. В случае если у наследника есть какие-либо налоговые льготы, то он должен написать заявление в налоговую инспекцию для перерасчета сумм и приложить документальное подтверждение своих прав.

4. Одинаков ли налог на наследование и дарение?

  • Не совсем. В случае с правом на имущество и другие объекты, наследуемым по договору дарения, налог также не начисляется, но только определенному кругу лиц, а именно – членам своей семьи, все остальные должны будут оплатить в качестве налога 13% от стоимости наследуемого имущества.

Налог на полученное наследство напрямую зависит от местных законодательных актов, геолокации и вида наследуемого имущества. Необходимо в отчетный период подать налоговую декларацию, указать полученное в дар или наследование имущество и ежегодно оплачивать налоговые сборы, если унаследованное имущество подлежит налогообложению.

Часто задаваемый вопрос
Когда после вступления в наследство можно продать квартиру?
Когда после вступления в наследство можно продать квартиру. Облагается ли налогом квартира при продаже, полученная по наследству. Особенности сделок.
Часто задаваемый вопрос
Налог на наследство близких родственников в 2018 году
Порядок начисления и размер налоговых платежей, которые необходимо оплатить за наследство, полученное от близких родственников. Пропорциональная зависимость платежей от степени родства.