Как рассчитать налог с продажи квартиры в 2020 году
Вопрос, как рассчитать налог с продажи квартиры, волновал каждого, кто сталкивался с процедурой реализации недвижимости. В нем есть довольно много нюансов и подводных камней.
Налоги — то, что формирует основной бюджет государства. Данные выплаты осуществляют граждане, которые занимаются приносящей им доход профессиональной деятельностью, регулярно или единично осуществляют процедуры продажи любого вида имущества и т. д. Иными словами, налогами облагается каждая сделка или процедура, которая принесла лицу определенный доход.
К налогооблагаемым операциям и процедурам можно отнести и реализацию квартиры. А как рассчитывается налог с продажи квартиры?
Оглавление
Расчет по сроку права собственности
В законодательстве установлена зависимость между размером государственных пошлин и сроком права собственности имуществом. Выделяется всего 2 срока, которые влияют на налоги при реализации квартиры, — менее/более 3 или 5 лет.
Срок права собственности более 3 лет
Данный срок является особенным, так как он позволяет лицу быть полностью освобожденным от внесения в пользу бюджета страны государственных пошлин. Но существуют и некоторые условия осуществления данной операции.
Для того чтобы избавиться от налогов при продаже недвижимости, которая находится во владении лица более 3, но менее 5 лет, необходимо, чтобы она была приобретена или получена лицом определенными способами:
- Передача близкими родственниками по наследству. К близким родственникам относятся супруги, родители и дети, прародители и их внуки, братья и сестры и т. д.
- Приватизация. Данная процедура означает разгосударствление имущества. Государство передает, как правило, жилье своим гражданам на определенных условиях. Приватизация была необходима для окончательного устранения в стране коммунистического порядка управления и действует до сих пор.
- Дарение. Данная процедура означает передачу квартиры без денежных обязательств. Многие пытаются выдать процедуру купли-продажи за процедуру передачи на безвозмездной основе. Эти действия являются незаконными и строго пресекаются.
Но существуют и те способы приобретения и получения квартиры, которые помогают освободиться от налоговых обязательств только после 5 и более лет владения.
К ним относятся:
- Покупка недвижимости у третьего лица.
- Получение квартиры от третьих лиц, которые не являются вашими родственниками, по наследству.
- Получение квартиры за инвестирование и владением доли бизнеса в сфере строительства.
В таком случае вы освобождаетесь от необходимости уплаты налогов только после 5 лет владения имуществом.
Для того чтобы подтвердить право освобождения от налоговых обязательств при реализации имущества, вам в любом случае необходимо обратиться в Федеральную налоговую службу. Стоит подать определенный пакет документов, в который будут входить бумаги, подтверждающие срок владения недвижимостью и способ ее получения.
Без обращения в налоговую службу вам будут начисляться штрафы и пени с учетом налогооблагаемой базы. Автоматически снимать с вас необходимость по оплате государственных пошлин не будут.
Срок права собственности менее 3 лет
Следующий вопрос — расчет налога при продаже квартиры менее 3 лет в собственности. В таком случае лицо не освобождается от уплаты налогов, оно должно погасить их в строго установленном порядке.
Универсальный размер налоговых вычетов, который характерен для процедур реализации любых типов имущества, — 13 %. Но он подходит не всем. Такая ставка действует только для тех лиц, которые имеют статус резидента.
Такой статус получить может абсолютно любой. Для этого не обязательно иметь гражданство страны. Необходимо прожить в ней более 180 дней. Тогда вы сможете получить особые привилегии и льготы, в частности, связанные с выплатой налогов.
Для тех лиц, которые не располагают таким статусом, размер государственных пошлин при продаже квартиры составит уже 30%.
Любой может лишиться звания резидента. Для этого необходимо просто довольно большой промежуток времени пребывать в ином государстве. Именно поэтому при путешествиях за границу тщательно следите за их продолжительностью. Чтобы сохранить все привилегии, необходимо возвращаться в страну после полугода пребывания в других государствах, не более.
Налоговый вычет
Но существует несколько способов уменьшения размера налогооблагаемой базы:
- Первый из них — допустимый налоговый вычет. Согласно законодательству Российской Федерации, общую сумму налогооблагаемой базы при продаже квартиры можно уменьшить на сумму, не превышающую 1 миллион рублей. Расчет налога с продажи квартиры осуществляется с учетом этой суммы.
- Второй способ — уменьшение налогооблагаемой базы на сумму расходов. На недвижимость ее владелец может потрать довольно большие суммы. Это можно отнести к расходам. К ним относятся траты на ремонтные работы, наем риэлторов и иных лиц, которые оказали помощь при продаже, изменение перепланировки и т. д. Иными словами, из налогооблагаемой базы, то есть стоимости недвижимости, можно вычесть сумму расходов не него.
- И третий способ — полное или частичное освобождение от уплаты налогов из-за отсутствия факта получения лицом прибыли. Это может случиться по самым разным причинам. Но одна из самых распространенных — изменение рыночной стоимости недвижимости. С течением времени изменяется стоимость каждого вида имущества. В большинстве своем наблюдается ее снижение. Именно поэтому лицо могло продать квартиру за намного более низкую сумму, чем та, за которую она приобреталась. Это может привести к потере прибыли. Потеря прибыли, в свою очередь, может привести к освобождению от оплаты процентов в пользу бюджета страны.
Подробнее о налогах при продаже квартиры можно узнать в следующем видео:
Обращение в ФНС
Итак, мы рассмотрели, как рассчитать налог с продажи квартиры в 2020 году. Теперь стоит рассмотреть обращение в Федеральную налоговую службу.
Сразу после осуществления процедуры продажи квартиры необходимо подать в соответствующие государственные органы определенный пакет документов.
В него входят:
- Декларация 3-НДФЛ (Скачать пустой бланк 3-НДФЛ и пример его заполнения).
- Паспорт лица.
- Бумаги, которые подтверждают продажу квартиры.
- Иные документы, которые необходимы для освобождения от оплаты налогов или уменьшения их размера.
Подать заявку можно лично или онлайн через госуслуги.
Рассчитать налог квартиры с продажи, схожу в любом случае нельзя. Ведь все будет зависеть от региона, где находится эта квартира, от условий и тд. В Москве будет одна сумма, в области другая.
Продавали квартиру, только после этого законы не раз поменялись. Вроде в чем-то стало лучше с уплатой налога, а где-то наоборот. В любом случае в статье подробно все расписано и рассчитать можно, если знать тарифы и расценки своего региона.
То, что срок для избежания налогов при продажи недвижимости увеличился с 3 лет до 5, это очень разумно. Это избавит рынок от так называемых инвестиционных квартир, приобретаемых исключительно с целью перепродажи. Все же квартира — это не мебель, и должна быть использована по своему прямому назначению…