Налог с продажи машины: размер подоходного налога и его уменьшение

Каждому владельцу реализованной машины, если она во владении менее минимального срока, приходит уведомление из налоговой службы о необходимости уплатить налог с продажи машины. Налоговые органы получают сведения из управления ГИБДД и если автомобиль снимается с учета, то логично предположить факт продажи. Любой источник прибыли облагается налогом, и автомобиль не исключение.

Равно как обычная недвижимость, продажа машины приравнена к получению прибыли. Однако если стоимость на недвижимость может только расти (за редким исключением), то стоимость автомобилей чаще снижается. Размер налога зависим от оценки машины. Не последнее значение может оказать значение много факторов:

• год выпуска и марка;
• пробег;
• наличие следов аварий;
• физический износ внутренних комплектующих.

И если при продаже квартир грамотная обстановка может существенно поднять цену, то в случае с автомобилем на стоимость может повлиять немного факторов. Налоговая ставка определяется:

1. для граждан России 13 %;
2. для других лиц 30 %.

Кому не придется платить налоги

Новый закон налога с продажи машины в 2017 году пока не коснулся увеличения налоговой ставки. Но увеличение до 16% обязательно произойдет, по утверждению депутатов Государственной Думы, так как этого требует уровень инфляции. На текущий момент размеры сохраняются, как и срок минимального владения транспортом: 3 года.

Не все автовладельца попадают под действие налога. Если машина в собственности больше трех лет, то не имеет значения ее стоимость при реализации. Однако в законе есть оговорка: не менее трех лет в непрерывном пользовании.

Предполагается, что автомобиль должен находиться в руках одного человека. Если это условие нарушается, даже на незначительный срок, отсчет начнется с нуля.

Главное условие для возникновения обязанности по уплате подоходного налога — прибыль. Если от продажи машины собственник не получил дохода, то сделка не подлежит налогообложению. Однако доказать отсутствие дохода после реализации машины необходимо. Также нужно учесть, что освобождение от налоговой выплаты не означает освобождение от подачи самой декларации по форме 3-НДФЛ.

Как уменьшить расходную часть при продаже

Налог на продажу машины менее 3 лет в собственности придется заплатить, однако есть два способа, уменьшающих налоговую ставку:

1. Первый способ в том, чтобы уменьшить сумму дохода за счет понесенных расходов на автомашину. Для этого потребуется крепкая доказательная база. Необходимо подтвердить каждую сумму расходов документально. Даже если это был необходимый ремонт или установка оборудования. Все расходные чеки, талоны прикрепляются к документам и отдаются в налоговую службу.
2. Второй способ — налоговый вычет. Для автомобиля необлагаемая сумма установлена в 250 тысяч рублей. Можно обратиться в налоговый орган за получением своего права на вычет. Тогда из реальной стоимости вычитается необлагаемая часть, и только на остаток рассчитается налоговая ставка. В отличие от недвижимости, при сделках с машинами вычет можно использовать многократно. Главное условие — все действия произвести в один отчетный период.

Важно знать! Можно использовать только один из способов. Нельзя одновременно применить и вычет, и уменьшение на расходную часть. Но вот что выгоднее — это определяется по ситуации. Чаще налоговый вычет используется, если нет возможности доказать расходную часть. Тогда из стоимости вычитают 250 000 рублей, остаток облагается по закону.

Порядок уплаты налоговой ставки

Для отчета перед налоговой необходимо составить и подать декларацию. Документ подается до 30 апреля, дата является последним сроком для подачи документов. Лучше всего обращаться в первых числах марта, поскольку в этот период еще нет серьезных очередей. Подать декларацию можно в электронном виде, но при наличии электронной печати.

Если возникает необходимость использовать электронную версию для заполнения формы, важно убедиться, что сама программа от 2017 года. Налоговая база и требования меняются часто, старые программы теряют актуальность данных. Также возможно передать декларацию через третье лицо (представителя). Для этого необходимо оформить доверенность на представителя.

После подачи пакета документов и заполнения формы можно заниматься самой оплатой. Средства должны поступить до 15 июля следующего года за отчетным, тогда как декларация — до конца апреля того же года. Так, если автомобиль был продан в августе 2016 года, то подать отчет в налоговую нужно до 30 апреля. А средства перевести до 15 июля.

В ролике интересный материал по размерам налогов при продаже автомобиля:

Налог для нерезидентов

Нерезидентом признается человек, который проживает на территории России менее 183 дней. В этом случае налог установлен в размере 30% от стоимости. При этом нерезидент не может использовать налоговый вычет, поскольку он предназначен только для граждан страны.

Также нерезидентов не касается минимальный порог владения машиной. Даже если автомобиль в собственности непрерывно и больше трех лет, это не освобождает от выплаты налоговой ставки.