Бесплатная юридическая консультация
Москва и область (круглосуточно)
+7 (499) 775-86-92
Бесплатно по России
8 (800) 555-67-55 доб. 225

Налоговый вычет за обучение: как вернуть 13% налога за ребенка или себя

Если вы потратили свои денежные средства на собственное обучение или обучение близких родственников, то государство предоставляет вам возможность вернуть часть уплаченных средств. Но главным условием является то, что вы должны получать доход, с которого выплачиваете государству подоходный налог. В противном случае получить налоговый вычет по НДФЛ невозможно.

В прошлом году я получила второе высшее образование, которое оплачивала себе самостоятельно. А в этом году уже вернула за него 13100 рублей. Если вам интересно, как это сделать, то я с удовольствием поделюсь с вами пошаговой инструкцией по возврату денежных средств.

Социальный вычет на обучение

Под ним понимается определенная сумма дохода налогоплательщика, на которую будет уменьшена общая величина его дохода. Благодаря этому он сможет сэкономить 13 % от суммы налогового вычета. Основные положения по получению социального вычета закреплены в налоговом законодательстве в статье 219 НК РФ.

Разрешается суммировать вычеты за ребенка, родственников, а также за себя. В число родных, кому можно оплатить учебу и получить вычет, относятся:

  • супруг/супруга;
  • родители;
  • ребенок до 24 лет;
  • родные сестры/братья.

Предельная величина вычета

Право оформления возникает после оплаты собственного обучения, либо обучения близких родственников:

  • за себя можно получить вычет в максимальном размере 120 тысяч рублей, что составит 15600 рублей в год (сюда можно включить различные виды обучения, в том числе повышение квалификации, получение дополнительных профессиональных навыков и других видов знаний, независимо от формы обучения);
  • за близких родственников можно снизить сумму только на 50 тысяч рублей (что составляет 6500 рублей) за каждого из них, при этом они должны обучаться только на дневной форме обучения.

Более подробно вы можете узнать об условиях уменьшения НДФЛ в этом видео.

Как получить возврат 13% подоходного налога

Законодательством предусмотрено несколько вариантов, которыми можно получить налоговый вычет:

  1. Получить через работодателя, при налогообложении вашей заработной платы.
  2. Вернуть излишне уплаченные суммы налога из бюджета ФНС за прошлые годы (не более 3 лет) с момента возникновения данного права.

Первый способ дает возможность получить средства в том же календарном году, когда возникло на это право. А второй способ доступен только на следующие календарный год после оплаты обучения.

Оформление через работодателя

Эта процедура подразумевает то, что заявитель будет получать налоговый вычет вместе со своей зарплатой. То есть из получаемого им дохода работодатель не будет вычитать подоходный налог до тех пор, пока вся сумма вычета не будет исчерпана.

Чтобы получить НДФЛ таким способом, потребуется сделать следующее:

  1. Заполнить декларацию 3-НДФЛ за тот год, за который планируете получить средства.
  2. Составить заявление на предоставление социального вычета, оно заполняется в свободной форме.
  3. Составить заявление о предоставлении уведомления, о наличии такого права у заявителя.
  4. Собрать дополнительный пакет документов, подтверждающих заявленное право.
  5. Направить весь пакет документов в ФНС, подается по месту регистрации налогоплательщика.
  6. Дождаться уведомление, которое налоговые органы обязаны выдать в течение 30 дней после получения всех документов.
  7. Заполнить заявление к работодателю о предоставлении вычета.
  8. Получить вычет вместе со своей ежемесячной заработной платой.

Наибольшую сложность обычно представляет заполнение декларации 3-НДФЛ. Для нее предусмотрена специальная форма, которая видоизменяется каждый год. Существует несколько различных способов, которыми можно ее заполнить. Скачать необходимый бланк, посмотреть образец и узнать более подробно об этом можно в этой статье.

Титульный лист..

Если вы хотите заполнить декларацию в специальной программе, которая разработана налоговыми органами, то я также подготовила для вас подробную инструкцию  по работе с ней.

Полный перечень документов, которые требуют налоговые органы для подтверждения своих расходов на обучение, представлены здесь. Подробно прочитать, как заполнять все необходимые заявления я рассказала в этой статье.

Возврат через ФНС

Данный способ подразумевает возврат уже уплаченного налога за прошлые календарные годы. Допускается возможность вернуть налог сразу за 3 года. Но для этого необходимо подавать 3 декларации за каждый год.

Общий порядок возврата вычета будет следующий:

  1. Заполняем декларацию 3-НДФЛ в том количестве, за сколько лет возвращаем переплаченный налог.
  2. Составляем заявление на получение социального вычета, оно заполняется аналогичным образом, как и в предыдущем случае.
  3. Составляем заявление на возврат НДФЛ в специально установленной для этого форме. При этом в заявлении можно указывать только свои собственные реквизиты карты или банковского счета.
  4. Подготавливаем все остальные документы, обязательные для подтверждения своего права на получение вычета.
  5. Подаем общий пакет документов в ФНС, в котором налогоплательщик поставлен на учет в качестве налогоплательщика.
  6. Ожидаем выплату через 3 месяца. Этот период времени требуется сотрудникам налоговой службы, чтобы проверить корректность всех документов и перечислить денежные средства.

Возможные способы заполнения декларации я подробно описывала в этой статье. На порядок заполнения этого документа не влияет то, каким способом мы собираемся получать социальный вычет. При заполнении декларации во всех случаях мы будем пользоваться сведениями, предоставленными нашим работодателем в справке 2-НДФЛ. Из нее переносятся данные о полученном работнике доходе, об уплаченных за него налогах, а также о примененных  ранее вычетах, если они использовались при налогообложении заработной платы.

справка 2-НДФЛ..

Общий перечень бумаг вы можете посмотреть здесь. Более подробно я рассматривала порядок заполнения заявлений для получения вычета в этой статье.

Вы можете воспользоваться любым способом получения социального вычета, но я предпочитала оформлять его единоразово по итогам года. Для меня это было удобнее, потому что мне возвращался налог одной суммой. При этом помимо затраченных средств на обучение, я совместно включала затраты на лечение и учитывала стандартный социальный вычет. В итоге ежегодно я возвращала практически максимально допустимую сумму, которую приятно было потратить на ценную вещь.

Но если вы хотите получить денежные средства как можно скорее, то вам нет смысла ждать окончания календарного года. В этом случае лучше получить положенный НДФЛ через работодателя.

Поделитесь с друзьями или сохраните для себя:

Оценка статьи:
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...
Добавить комментарий