Бесплатная юридическая консультация
Москва и область (круглосуточно)
+7 (499) 775-86-92
Бесплатно по России
8 (800) 555-67-55 доб. 225

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ на вычет за обучение

В России высшее образование в основном платное, но законодательством страны предусмотрено право каждого гражданина компенсировать свои расходы путем возврата социального вычета в размере до 120 тысяч рублей в год. Чтобы воспользоваться предоставленным правом, необходимо заполнить 3-НДФЛ. Ее надо подать вместе с заявлением и обязательным пакетом документов в налоговые органы.

Пока я получала второе высшее образование, я ежегодно пользовалась этим правом и компенсировала за свое обучение 15600 рублей. Основную сложность представляет заполнение самой декларации. В первый раз мне пришлось потратить много времени, чтобы разобраться, как ее заполнять. Поэтому я составила подробную инструкцию, которой сама теперь пользуюсь каждый год, оформляя социальный вычет. В этой статье мы подробно разберем все этапы заполнения 3-НДФЛ.

Декларация 3-НДФЛ

Это документ налоговой отчетности, установленной законодательством формы, для физических лиц. С помощью этой декларации граждане предоставляют сведения налоговым органам о полученных доходах за отчетный период. Исходя из общей суммы доходов, граждане должны высчитать 13 % подоходного налога и оплатить его. Отчетность должна быть предоставлена за каждый календарный год.

Кроме уплаченных налогов в декларации можно произвести расчет положенных налоговых вычетов, которые могут учитываться при налогообложении. В случае переплаты общей суммы налога граждане имеют право вернуть эти средства.

Что такое НДФЛ

Итак, в декларации необходимо произвести расчет:

  • доходов, полученных за отчетный год;
  • налогов, зависящих напрямую от доходов;
  • налоговых вычетов, положенных гражданам страны и предусмотренных Налоговым Кодексом.

Компенсировать расходы на обучение путем оформления социального налогового вычета — это право человека, а не обязанность. Следовательно, подача декларации 3-НДФЛ и заявления в этом случае осуществляется в добровольном порядке. Если это не сделать, государство просто не вернет положенный излишне уплаченный налог.

Кто может оформить возврат

Право на социальный вычет имеет любой налоговый резидент страны, если он соответствует следующим требованиям:

  1. Имеет доход, который облагается налогом.
  2. Имел затраты на обучение в течение прошлых 3 лет.
  3. Подал в ФНС декларацию и все обязательные документы в установленном порядке.
  4. Все затраты подтвердил документально.

Оформить социальный вычет можно при затрате средств на обучение для себя и для близких родственников, к которым относятся:

  • сестры/братья,
  • супруги,
  • несовершеннолетние дети,
  • родители.

Но надо знать установленные максимальные лимиты, в пределах которых может быть оформлен налоговый вычет:

  1. Вычет не может превышать сумму уплаченных налогов за указанный период.
  2. За собственное обучение, а также своих сестер/братьев, супруги, родителей можно вернуть только 13% со 120 тысяч рублей. Эта сумма составит 15600 рублей в год.
  3. За обучение детей можно вернуть только 13 % с 50 тысяч рублей в год за каждого ребенка, что составит 6500 рублей.

При этом последние 2 пункта могут суммироваться, таким образом, можно отдельно вернуть средства за свое обучение и за обучение своих детей дополнительно.

Где скачать бланк и образец заполнения 3-НДФЛ

Обязательным условием для получения социального налогового вычета является подача декларации 3-НДФЛ. Она имеет определенную форму, которая определяется налоговым законодательством каждый год. Подавать в налоговые органы надо только актуальную действующую форму декларации.

Существует несколько вариантов ее подачи:

  1. Скачать с официального сайта ФНС программу для заполнения 3-НДФЛ. Далее ее надо установить на компьютер. Программа находится в свободном бесплатном доступе. С помощью нее легко ввести нужные данные в актуальный бланк.
  2. Заполнить декларацию на этом же сайте ФНС  в электронном виде. Предварительно потребуется получить регистрационную карточку в местном отделении налоговых органов, и там же оформить электронную подпись.
  3. Использовать специальные сайты, например: «Налогия», НДФЛка», «Верни налог».  Они помогают в режиме реального времени заполнить правильно декларацию. Пользователь только отвечает на поставленные перед ним вопросы, а программа сама формирует готовую декларацию. Также эти сайты за дополнительную плату могут отправить декларацию в электронном формате в налоговые органы.
  4. Скачать бланк в формате: TIF или PDF. Можно выбрать любой и заполнить его в письменном или печатном виде.

Я выбрала последний вариант, так как мне хотелось самостоятельно во всем разобраться. Поэтому я сохранила бланк в формате PDF и приступила к его изучению. Скачать пустой бланк  и образец вы можете здесь:

Справка 2-НДФЛ

Она обязательно потребуется для заполнения декларации, если ваши доходы поступают от работодателя. В этом документе содержится информация обо всех доходах за отчетный период, которые были выплачены работнику. А также указываются сведения об удержанных налогах в пользу государства. Здесь же видны и все вычеты, которые были использованы при налогообложении его доходов.

справка 2-НДФЛ

Этот документ выдается работодателем по просьбе или заявлению работника. Справка имеет строго установленную форму. Для оформления налогового вычета ее нужно заказать за полный календарный год, в котором были произведены затраты на обучение.

Пошаговая инструкция

Все правила заполнения декларации 3-НДФЛ прописаны в Приложении №2 к приказу о введение в действие новой формы данного документа.

Для оформления декларации потребуется подготовить не только справку 2-НДФЛ, но и все квитанции, подтверждающие оплату расходов на образование.

Вся декларация состоит из 20 листов, но нам необходимо заполнить только:

  1. Титульный лист, где прописывается основные сведения о заявителе.
  2. Раздел 1, где указывается ставка налога 13 %.
  3. Раздел 6, где рассчитываются налоги, обязательные для оплаты государству.
  4. Лист А, где указывается полученный доход за отчетный период.
  5. Лист Е1, где прописываются сведения о социальном вычете.

При заполнении важно соблюдать основные правила:

  1. Заполнять можно в печатном или письменном виде.
  2. В каждой клетке должен быть вписан один знак.
  3. Можно использовать только синюю или черную пасту.
  4. Все буквы должны быть строчные.
  5. Не должно быть помарок и исправлений.

При обнаружении несоответствия декларации этим требованиям, в приеме документов будет отказано.

Титульный лист

Данный раздел содержит основную информацию о заявителе. Сведения всегда заполняются одинаково и не зависят от внутреннего содержания документа. Поэтому количество доходов и цель подачи декларации не изменят суть заполняемых данных.

титульный лист

Последовательность оформления титульного листа будет следующая:

  1. «ИНН» прописываем в верхней строчке. Его надо выписать из свидетельства, выданного налоговыми органами.
  2. «Номер корректировки» ставим 0, если декларация подается впервые в этом году. Если декларация направляется повторно, эта цифра будет другой, в соответствии с количеством поданных деклараций.
  3. «Код налогового периода» – 34 ставят обычные граждане, подающие декларацию за календарный год. Такой код имеет каждый налоговый период. Физические лица обычно подают всю отчетность за год. При необходимости подачи 3-НДФЛ за полугодие, код будет 31 и т.д.
  4. «Налоговый период», указываем год, за который подаем отчетность, пишем 2017.
  5. «Код налогового органа» – первые 4 цифры вашего ИНН. Или его можно посмотреть на официальном сайте ФНС. Первые две цифры соответствуют коду региона, а следующие две цифры соответствуют коду отделения ФНС.
  6. «Код страны» — 643 для России. Эти коды прописаны в общепринятой таблице с кодами различных стран. В ней можно найти код любой страны.
  7. «Код категории налогоплательщика», физические лица пишут 760. Если 3-НДФЛ заполняет ИП, код будет — 720, нотариус – 730 и т.д.
  8. «Сведения о налоговом резиденте». Записываем информацию о себе из паспорта или другого документа, удостоверяющего вашу личность.
  9. «Код вида документа», если пользовались в предыдущем пункте паспортом, пишем 21. Если паспорта нет, и вы заполняли сведения по другому документу, код будет соответствующим для него.
  10. «Реквизиты паспорта», переписываем с него или другого документа.
  11. «Статус налогоплательщика», россияне пишут «1», иностранные резиденты пишут коды, предусмотренные для них.
  12. «Адрес проживания» указываем адрес регистрации.
  13. «Номер телефона» указываем мобильный.
  14. «Количество страниц в декларации»– должно соответствовать числу заполненных страниц. Лучше заполнить этот пункт в самом конце.

В специальном месте ставим подпись и дату подачи заявления. Но я не советую ее указывать заранее, так как она может измениться по определенным причинам. Чтобы потом не переписывать весь документ из-за несоответствия даты, лучше поставить ее непосредственно перед подачей.

Раздел 1

Здесь осуществляется расчет суммы налога, положенной для уплаты в конкретном отчетном периоде, за который мы хотим оформить социальный налоговый вычет.

раздел 1

Заполнять данный лист будем в такой последовательности:

  1. Указываем «ИНН», как и в предыдущем листе.
  2. Пишем «ФИО».
  3. «Вид действия«, ставим «в строке 010, этот код соответствует тому, что мы хотим возвратить средства из бюджета.
  4. «Код бюджетной классификации» 182101102010011000110 вписывается в строке 020. Он установлен налоговым законодательством.
  5. «Код по ОКТМО» зафиксирован в справочниках. Он зависит от региона регистрации налогоплательщика. Мы его можем взять из справки 2-НДФЛ. Прописываем в строке 030.
  6. «Сумма налогов, подлежащая оплате» —  ставим «0» в строке 040, так цель подачи декларации возврат налога, а не его уплата.
  7. «Сумма налога для возврата» – в строке 050 ставим сумму, которую планируем вернуть. Она должна соответствовать установленным лимитам. Если сумма превышает установленные пределы, то надо указывать ее максимальное допустимое значение.

Не забываем ставить подпись и переходим к следующей странице.

Раздел 2

Здесь производим расчет полученных доходов и произведенных расходов в отчетном году. Здесь пригодится информация из 2-НДФЛ, а также из платежных бумаг об образовании.

раздел 2

Заполняем в таком порядке:

  1. «ИНН» и «ФИО» в стандартном формате.
  2. «Налоговую ставку» 13 %, пишем в пункте 001.
  3. «Общая сумма доходов«- переписываем сумму дохода в пункт 010, полученную за отчетный период. Ее надо взять в справке 2-НДФЛ.
  4. «Доход от иностранных компаний» если доходы не были получены от иностранных работодателей, в строке 020 ставим 0.
  5. «Доход для налогообложения» в строке 030 делаем подсчет: из пункта 1 вычитаем пункт 2.
  6. «Суммы налоговых вычетов» в строку 040 вписываем сведения из справки 2-НДФЛ. Они не могут превышать сумму налога для уплаты.
  7. В пунктах 050 и 061 ставим нули, если вы не имеете отношение к ним. В другом случае вы должны заполнить их в соответствии с реальностью.
  8. «Налоговая база до налогообложения» в строке 060 высчитываем базу путем суммирования строк 030 и 050, и вычитания строк 040 и 060.
  9. «Сумма налога к уплате» указывается в строке 070. Она должна соответствовать 13 % от суммы, указанной в строке 060.
  10. «Сумма налога, фактически уплаченного» в строку 070 надо переписать из справки 2-НДФЛ, так как здесь отражаются фактически оплаченные налоги работодателем.
  11. В остальные пункты ставим нули, кроме пункта 140 «Суммы налога, подлежащие возврату«.  Для его расчета надо из суммы строк 080, 090, 100, 110 вычесть 070.

Ставим дату и подпись внизу страницы, как и в предыдущих разделах.

Лист А

В нем надо указать все доходы, которые были получены гражданином за отчетный период.

Лист А

Заполняем этот лист в таком последовательности:

  1. Прописываем свои «ИНН» и « ФИО».
  2. В строке 010 «Налоговая ставка» пишем 13 %.
  3. «Код дохода» в строке 020 ставим 06, если доходы являются заработной платой. При получении дохода в виде другого заработка, код должен соответствовать этому виду.
  4. Заполняем из справки 2-НДФЛ информацию о работодателе в строках 030, 040, 050, 060.
  5. «Сумму дохода» в строке 070 ставим тот доход, который указан в справке 2-НДФЛ.
  6. Аналогично заполняем «Сумму облагаемого дохода» в строке 080.
  7. «Сумма налога исчисленная»  в строке 090 должна быть равной после всех произведенных вычетов той сумме, которую должен был удержать работодатель. Заполняем по произведенным ранее расчетам.
  8. «Сумма налога удержанная» в строке 100 должна соответствовать налогу из справки 2-НДФЛ, который был удержан работодателем.

Завершаем заполнение листа своей подписью.

Лист Е1

Он содержит все виды стандартных и социальных вычетов, предусмотренных статьей 220 НК РФ.

Лист Е1

Первоначально делаем расчет стандартных вычетов, а потом социальных. Их надо взять в справке 2-НДФЛ:

  1. «Сумма стандартных вычетов» в строке 080 ставим фактическое значение.
  2. «Сумма, уплаченная за лечение» в строке 140 прописываем те расходы, которые были потрачены на образование в отчетном году, и имеющие документальное подтверждение.
  3. «Общую сумму расходов» в строке 170 суммируем путем сложения пунктов 130, 140, 150, 160. Предельная сумма 120 тысяч рублей.
  4. В строке 180 суммируем все социальные вычеты.
  5. «Общую сумму стандартных и социальных вычетов» в строке 190 получаем путем сложения строк 090 и 180.

Вверху указываем как обычно свой ИНН и ФИО, а внизу подпись и дату.

Сроки подачи 3-НДФЛ

Вернуть уплаченный ранее налог с доходов можно в течение 3 лет после оплаты образования. Расчет осуществляется строго по календарным годам. Подать декларацию можно в любой день в течение установленного срока.

Я училась 4 года, когда получала второе высшее образование. Но первый год я не работала. Хотя за учебу я платила из своих собственных средств. Но вернуть подоходный налог за тот год я не могла.

Зато через год я устроилась на работу, и после окончания календарного года я подала декларацию на получение налогового вычета сразу за 2 года. Благодаря чему я смогла вернуть 15600 рублей за каждый год.

Очень важно хранить все платежные документы, подтверждающие ваши расходы на образование, даже если сейчас вы не можете вернуть подоходный налог. За последующие 3 года обстоятельства могут поменяться, и вы сможете вернуть положенные вам деньги. Но позже этого времени вернуть подоходный налог не получится.

Изменения 2018 года

Декларация 3-НДФЛ часто изменяется вслед за налоговым законодательством. В 3-НДФЛ за 2017 год произведены следующие корректировки:

  1. Внесены корректировки в листы З, И, где отражаются доходы от инвестиций и ценных бумаг.
  2. В вычет можно включать расходы на проведение независимой оценки.
  3. Добавлен лист К, где отражаются доходы от реализации недвижимости, приобретенной после 2016 года.
  4. В листе Д1 добавлен пункт для кадастрового номера недвижимости.
  5. Упразднили пункт в титульном листе с адресом налогоплательщика.

Дополнительные сервисы

Для облегчения процедуры заполнения декларации можно воспользоваться сайтами-помощниками. Они самостоятельно распределят все сведения по нужным пунктам и проставят необходимые коды. Вы должны только вписать обязательные сведения.

НДФЛка

Я советую использовать проверенные сервисы:

  1. Сайт ФНС, где можно скачать программу или заполнить 3-НДФЛ на самом сайте.
  2. Специальные сайты, идентичные между собой: «НДФЛка», «Верни налог», «Налогия». Они созданы специально для заполнения декларации 3-НДФЛ в режиме реального времени.

Выплату положенных средств стоит ожидать не раньше 3 месяцев после подачи документов. Именно столько длится проверка правильности документов. Выплату налогового вычета производят на указанные в заявлении банковские реквизиты только на имя заявителя.

Поделитесь с друзьями или сохраните для себя:

Оценка статьи:
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...
Добавить комментарий