Как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры: пошаговая инструкция, бланки, образцы

Каждый счастливчик, купивший себе квартиру, имеет возможность вернуть свои уплаченные подоходные налоги в пределах, установленных законодательством. Процедура возврата достаточно проста, но наибольшую сложность обычно вызывает заполнение декларации по форме 3-НДФЛ. За помощью всегда можно обратиться в специальную организацию или к знакомому бухгалтеру, но за их услуги придется заплатить. Если же вы хотите попробовать заполнить данный документ самостоятельно, то эта статья будет вам полезна, так как в ней мы пошагово разберем все пункты и основные нюансы составления декларации.

Что такое 3-НДФЛ

Если расшифровать данную аббревиатуру, то получается, что этот документ является налоговой декларацией, которую должны заполнять обычные граждане, называемые «физическими лицами». Этот документ отражает сведения о доходах человека, полученных им за определенный год, а также о налогах, которые он обязан был заплатить государству.

Законодательством предусмотрена обязанность граждан заполнять ее в определенных случаях, в качестве отчета о полученных человеком доходах. Помимо этого российские налогоплательщики имеют право в некоторых случаях вернуть уплаченный подоходный налог, для этого они также должны заполнять эту декларацию.

Где ее взять

Важно знать, что декларация имеет строго установленную форму, при этом она ежегодно меняется и дополняется. Поэтому очень важно в текущем году заполнять только актуальный бланк на 2018 год.

Существует несколько способов оформления данной декларации:

1. В печатной или письменной форме на бланке. Шаблон можно скачать в формате TIF , рекомендованный ФНС и PDF, разработанный в специальной программе. 
2. На сайте ФНС. Здесь можно заполнить декларацию, приложить электронные документы и направить свое заявление на возврат подоходного налога. Однако, для подачи заявки обязательно надо иметь регистрационный номер, который выдается при обращении в любое отделение ФНС и электронную подпись, оформляемую там же.
3. На сторонних сайтах, таких как «Верни налог», «НДФЛка», «Налогия». На этих сайтах за определенную плату можно легко и быстро составить декларацию, а также подать документы. Они имеют удобный сервис по заполнению необходимой информации в правильном формате, что исключит возможные ошибки.

Какой вариант выбрать, решать вам. В этой статье мы рассмотрим самый сложный способ составления декларации без вспомогательных сайтов. Для этого надо скачать один из предложенных шаблонов.

Скачать пустой бланк 3-НДФЛ и образец заполнения

• Бланк формате TIF
• Бланк в формате PDF
• Образец заполнения 3-НДФЛ в PDF

Порядок заполнения вручную

Перед оформлением декларации нужно ознакомиться с образцом заполнения 3-НДФЛ, он даст полное представление о том, какой документ должен получиться.

Кроме этого обязательно надо запросить у своего работодателя справку 2-НДФЛ за весь отчетный период. Данная справка содержит информацию о полученных доходах человека, а также о том, сколько налогов было перечислено государству с его заработной платы.

Все сведения о доходах и уплаченных налогах, будем брать из этого документа.

Итак, после скачивания видим, что мы имеем много форм декларации, часть из них нам совсем не нужны. Заполнить потребуется следующее:

1. Титульный лист, где отражается общая информация о заявителе.
2. Раздел 1 — общая информация о сумме возврата.
3. Раздел 2, где осуществляется расчет налоговой базы.
4. Лист А, где прописываются доходы, полученные от источников, зарегистрированных на территории РФ.
5. Лист Д1, где осуществляется расчет имущественного налога.
6. Лист Е1, где производятся расчеты стандартных и социальных вычетов, положенных гражданам при определенных обстоятельствах.

Каждый из этих приложений должен быть заполнен правильно. При обнаружении ошибок, документы будут возвращены заявителю, и придется снова ждать 3 месяца после повторной подачи.

Титульный лист 3-НДФЛ

Начинаем по порядку по пунктам заполнять титульный лист декларации:

1. Наверху прописываем свой номер ИНН.
2. Номер корректировки при первичной подаче всегда будет нулевым. Так и пишем «0».
3. Далее «Код налогового периода» всегда пишется 34 в данном случае.
4. В «Налоговом периоде» указывается тот год, за который будем возвращать налог. Декларация всегда заполняется за год, поэтому здесь должен быть указан только один год, например, 2017.
5. «Код налогового органа» — обычно первые 4 цифра вашего ИНН, где первые 2 цифры код региона, а вторые — код местной ФНС. Например «7715» значат что это 15 налоговая города Москвы (77 регион).  Также эти сведения можно получить на официальном сайте ФНС.
6. «Код страны» в нашем случае пишем 643.
7. «Код категории налогоплательщика» в декларации 3-НДФЛ для обычного гражданина это 760. Для ИП — 720, для нотариуса — 730, для адвоката — 740, для арбитражного управляющего — 750, для предпринимателей-глав фермерского хозяйства — 770.
8. Далее прописываются сведения о налогоплательщике: ФИО, дата и место рождения. Все эти сведения должны соответствовать с паспортными данными.
9. «Код вида документа»: пишем 21 — это паспорт гражданина РФ.
10. Серию, номер и кем выдан, пишем в строгом соответствии с документом.
11. «Статус налогоплательщика» — для граждан России всегда цифра «1».
12. Адрес места жительства указываем по паспорту, он может отличаться от адреса приобретенной квартиры.
13. Номер контактного телефона надо указывать тот, по которому с вами проще всего связаться. Чаще всего это мобильный
14. «Количество страниц в декларации» — чаще всего это 6 листов.
15. Обязательно ставим подпись. Дату желательно проставлять в день подачи заявления в налоговую.

Раздел 1

Далее переходим к заполнению Раздела 1. Он содержит сведения о налоговой базе, а также о суммах налогов.

Порядок заполнения будет следующий:

1. Наверху обязательно указываем номер ИНН.
2. Заполняем ФИО.
3. Строка 010 указываем «вид действия«, в данном случае 2 — возврат из бюджета.
4. Прописываем строку 020 «Код бюджетной классификации». Его находим в справке 2-НДФЛ от работодателя.
5. Ниже в этом же документе находим строку 030 «Код по ОКТМО» работодателя и переносим его в 3-НФДЛ.
6. «Сумма налогов, подлежащая оплате в бюджет» строка 040 — ставим «0», так как все налоги мы заплатили, а теперь хотим их вернуть.
7. «Сумма налога для возврата» строка 050 — указываем из справки 2-НДФЛ. Она должна быть равна сумме, оплаченной в указанном году работодателем из вашей зарплаты.

Как видите, ничего сложного в заполнении нет, надо только знать, что именно заполнять и иметь представление об обязательных кодах.

Раздел 2

На этой странице осуществляется расчет налогов и доходов человека. Для работы с этим пунктом нам опять потребуется справка 2-НДФЛ.

Порядок действий будет следующий:

1. В шапке указывается ИНН и ФИО заявителя.
2. В строке 001 указываем «Налоговую ставку» 13 %.
3. Далее указываем в строке 010 «Общую сумму доходов» , которые были получены от российских работодателей.
4. Если был «Доход от иностранных компаний«, с которого не уплачивался налог, заполняем во втором пункте в строке 020 сумму дохода за год.
5. Далее вычитаем из пункта 1 пункт 2, получаем суммы доходов, подлежащих налогообложению в строке 030.
6. После надо просчитать в строке 040 «Суммы налоговых вычетов«, которые были сделаны по определенным основаниям. Это могут быть стандартные, социальные и прочие вычеты, которые производились сразу при выдаче заработной платы. Они указаны в справке 2-НДФЛ.
7. Остальные пункты делаем нулевыми.
8. Далее надо заполнить только пункт 8 в строке 080, где прописываем, «Удержанную сумму налога» за отчетный год. В остальных пунктах проставляем нули.
9. В пункте 16 в строке 140 прописываем «Сумму налога, подлежащую возврату» из бюджета. Она будет зависеть от того лимита, который полагается к возврату данным человеком, но не может превышать фактически уплаченного налога.
10. Внизу ставим подпись и дату подачи заявления.

При подсчете суммы к возврату важно помнить, что можно вернуть 13 % со стоимости квартиры в пределах, а также 13 % от суммы уплаченных процентов по ипотеке. Лимиты установлены следующие:

• стоимость квартиры до 2 миллионов, а соответственно возврату подлежит не более 260 тысяч рублей;
• сумма переплаченных процентов до 1 миллиона рублей, а соответственно возврату подлежит 130 тысяч рублей.

За свою жизнь каждый человек может вернуть не более 390 тысяч рублей при покупке квартиры, при условии, что он заплатит столько налогов за 3 года после приобретения жилья.

Если лимит будет исчерпан, то в сумме к возврату нужно указать оставшийся положенный остаток.

В 2018 году и в последующие годы можно несколько раз покупать жилье и возвращать налог неоднократно до тех пор, пока не будет исчерпан лимит полностью.

Лист А

Этот документ содержит информацию о работодателе, зарегистрированном в России. Все сведения также будем брать из справки 2-НДФЛ.

Заполнять будем так:

1. Вверху шапки также указываем ИНН и ФИО заявителя.
2. Далее указываем «Налоговую ставку» в размере 13 %.
3. «Код дохода» ставим 06 — доход от трудовой деятельности.
4. Далее просто переписываем «Сведения об организации«: ИНН, КПП, ОКТМО, название (строки 030, 040, 050, 060).
5. Ниже прописываем «Сумму годового дохода» в строке 070.
6. Сумму начисленного и фактически удержанного налога в строках 090 и 100 соответственно.

Внизу документа также ставим подпись и дату подачи заявления.

Лист Д1

Этот документ содержит сведения о приобретенном объекте недвижимости. Для заполнения этого листа потребуется подготовить документы на квартиру (свидетельство или выписку из ЕГРН).

Заполняем:

1. В шапке ИНН и ФИО.
2. Далее прописываем «Код объекта» в строке 010. Рядом предложены варианты. Для того чтобы правильно ответить, надо разобраться в какой собственности находится приобретенная квартира. Она может быть индивидуальной, когда право собственности на нее принадлежит только одному человеку, а супруги и другие люди не имеют на нее прав. Если жилье приобретается супругами, то надо указывать общую долевую или совместную собственность.
3. Далее указываем «Вид собственности» в строке 020. Тут также надо понимать, фактически по документам квартира оформлена на одного владельца или на нескольких.
4. «Признак налогоплательщика«, ставим 01 в строке 030.
5. В каком порядке заявлен вычет, указываем 0 в строке 040.
6. «Код объекта» ставим то число, которое соответствует номеру в строке 050. Обычно это кадастровый номер, ставим 1.
7. Далее выписываем «Кадастровый номер объекта» из выписки или свидетельства в строке 051.
8. После указываем «Дату акта передачи квартиры» и «Дату регистрации» в строках 060 и 070 соответственно.
9. Год, с которого можно использовать налоговый вычет указываем такой же, какой указан год в регистрации жилья в пункте 110.
10. Далее указываем «Сумму фактически произведенных затрат» на приобретение жилья в пункте 120. Эта сумма может быть меньше, если квартира была куплена по материнскому капиталу или иным государственным программам. Необходимо указать ту сумму, которую покупатель заплатил самостоятельно.
11. Ниже производим «Расчет доступной суммы вычета«, принятого к учету в пункте 140.
12. Прописываем в строке «Размер налоговой базы за минусом вычетов» в строке 160.
13. Также прописываем «Сумму подтвержденных документально расходов» на покупку квартиры, используемых для вычета в строках 200 и 210.
14. Далее считаем «Остаток налога на следующие периоды» после его выплаты в пункте 230.

Обязательно ставим подпись и дату подачи заявления.

Лист Е1

Он необходим для расчета вычетов, сделанных в течение года при налогообложении доходов. Данная форма распространяется только на стандартные и социальные вычеты. Если были сделаны другие, то нужно заполнить аналогичную форму для них.

При заполнении указывается:

1. В шапке ИНН и ФИО заявителя.
2. Суммы вычетов по справке 2-НДФЛ.
3. Обязательно надо подвести общую сумму вычетов внизу страницы.

Подпись и дата подачи документа обязательна, как и в предыдущих случаях.

Различия при ипотеке

Заполнение декларации осуществляется одинаково при покупке квартиры, независимо от того, каким способом была приобретена недвижимость:

• полностью за собственные средства;
• с использованием заемных средств;
• с использованием государственных и муниципальных субсидий;
• с использованием ипотеки и субсидий.

Единственные различия будут заключаться в расчетах сумм, подлежащих к возврату. Надо запомнить следующее:

1. Возврат налога с субсидий не производится. Вычитаем их из стоимости жилья и производим расчет доступного налогового вычета.
2. При использовании ипотечных средств вы можете вернуть не только 13 % со стоимости квартиры в пределах 2 миллионов, но и 13 % с уплаченных банку процентов. Для этого вы должны взять справку в банке, подтверждающую общую сумму уже переплаченных вами процентов на текущий день. Для этого просто придите в банк и попросите «Справку в налоговую по уплаченным процентам по кредиту», вас поймут 🙂
   Полученную сумму суммируем к рассчитанному вычету за стоимость квартиры.

Помните, вернуть вычет можно только в пределах той суммы, которая была оплачена вами в этом году.

Декларация должна быть распечатана в двух экземплярах.

Кто сдает декларацию?

Подавать декларацию при покупке квартиры надо лишь в том случае, когда ее владелец имеет возможность вернуть свой подоходный налог. Если данное право было полностью реализовано им ранее, либо он не отчислял подоходный налог государству, то подавать декларацию не нужно.

Важно знать, что кроме непосредственного собственника жилья, вернуть подоходный налог может и второй супруг, так как такая собственность признается совместной. Исключением может стать только заключенный между супругами брачный договор, который исключает право второго супруга претендовать на жилье.

Вернуть подоходный налог могут оба супруга, для этого они должны каждый подать декларацию и заявление, с указанием процентного соотношения, в котором они желают вернуть уплаченный налог. Второй супруг может не быть указан в документах на собственность. Достаточно только предъявить свидетельство о браке, подтверждающее, что квартира была приобретена в официальном семейном союзе.

Когда подавать декларацию?

Вернуть уплаченный налог с доходов можно в течение 3 лет с момента покупки квартиры. Осуществлять возврат можно ежегодно, либо офорить вычет один раз за все 3 года.

Подача документов осуществляется на следующий год после покупки недвижимости на протяжении всего года. Если гражданин не обратился в налоговые органы в течение 3 лет, то он теряет свое право на получение вычета за данную покупку. Но при совершении новой покупки недвижимости, он сможет воспользоваться своим правом в полном объеме.

Особенности 3-НДФЛ в 2018 году

За последние несколько лет в Налоговый Кодекс было внесено множество корректировок и дополнений. В связи с этим в 2018 году начинает действовать новый бланк декларации, который можно уже использовать при подаче заявлений за 2017 год. Основные изменения коснулись следующих пунктов и разделов:

1. В расчеты налогового вычета теперь разрешено включать расходы на проведение независимой оценки.
2. Создан новый лист К, в нем будет осуществляться расчет доходов, полученных при продаже недвижимости, приобретенной после 2016 года.
3. Из титульного листа убран пункт, где надо указывать адрес проживания заявителя.
4. В лист Д1 добавлен пункт, где необходимо прописывать кадастровый номер приобретенной недвижимости.
5. Изменения также внесены в листы З, И, где содержится информация об действиях с ценными бумагами.

Документ 3-НДФЛ регулярно подлежит изменению, поэтому каждый год нужно скачивать его последний актуальный бланк.

Вспомогательные сервисы

Если при самостоятельном заполнении декларации возникли трудности, можно воспользоваться специальными сервисами, которые помогут правильно составить документ. Для этого можно воспользоваться:

1. Сайтом ФНС, на нем можно сразу отправить со всеми документами данное заявление. Но для этого потребуется обязательно получать регистрационную карту и электронную подпись в отделении налоговых органов. А это бывает не совсем удобно.
2. Специальные сайты, предназначенные для автоматического правильного заполнения декларации после ввода всех нужных данных («Верни налог», «НДФЛка», «Налогия»). За небольшую плату эти сервисы помогут ввести все сведения в декларацию в правильной форме.

В некоторых случаях такие сайты помогают сэкономить не только личное время и нервы, но и дают возможность скорейшего получения положенных денежных средств.

Важно знать, что после подачи заявления, оно проверяется и рассматривается в течение 3 месяцев. И только после этого срока осуществляется выплата. Если вы неправильно заполните декларацию, то вам придется исправлять ошибки и снова ждать положенное время. 

Поэтому, если вы не уверенны в своих силах, попробуйте воспользоваться этими сайтами.

Как правильно и быстро заполнить декларацию в программе, подскажет вам это видео.