Как составить заявление на социальный налоговый вычет на лечение

Заявление на социальный налоговый вычет на лечение – это документ, с помощью которого адресант в письменной форме излагает свою просьбу об уменьшении размеров налогооблагаемой базы в связи с тратой им денежных средств на медицинские услуги.

[sc:docObr id=»https://grazhdaninu.com/wp-content/uploads/2017/05/zayavlenie-na-nalogovyiy-vyichet-na-lechenie.docx» mytext=»Скачать образец заявления на социальный налоговый вычет на лечение»]

Данный вид документа является неотъемлемой составляющей основного пакета бумаг, требуемого для любого вида вычета, в который помимо заявления входят налоговая декларация и справка, составленная по бланку 2-НДФЛ.

Оглавление

Заявление
Какие документы прикладывать к заявлению
Когда указывают реквизиты банковского счета в заявлении

Заявление

Каждому налогоплательщику, израсходовавшему материальные средства на оплату медицинских процедур либо приобретение лекарственных средств менее трех лет назад, по закону полагается возврат подоходного налога. Таким образом, чтобы получить часть потраченных денег, в первую очередь, нужно лаконично изложить просьбу о возврате НДФЛ, что делается с помощью заявления.

Кому нужно адресовать документ

Заявление на социальную налоговую скидку подается не отдельно, а вместе с пакетом необходимой документации. Однако вопрос, кому нужно отдавать на проверку документ, остается открытым. В качестве адресата, как правило, может выступать:

Налоговая инспекция. Получить материальную компенсацию за расходы на лечение можно напрямую через налоговую службу. Для этого следует обратиться именно в тот налоговый орган, который находится по месту регистрации претендента на вычет социального типа. В заявлении следует указать номер и адрес данной налоговой службы.
Работодатель. Те налогоплательщики, которые хотят сэкономить время на оформлении бумаг, требуемых для возврата НДФЛ, могут составить заявление на имя работодателя. В данном случае физическому лицу, потратившемуся на медицинские услуги, потребуется только предоставить бумаги, связанные с процессом лечения.

Следует отметить, что информация об адресате и адресанте должна быть прописана в левом верхнем углу листа. Как правило, сначала пишутся данные об адресате, а затем уже о претенденте на налоговую скидку.

Какие данные о себе должен указать заявитель

Поскольку заявление ни в коем случае не должно быть анонимным, налогоплательщику обязательно нужно прописать в “шапке” документа личные данные. Если документ адресуется в налоговую инспекцию, то указывается фамилия, имя и отчество налогоплательщика, строкой ниже почтовый индекс и город, в котором он проживает, затем название улицы вместе с номером дома и квартиры, а после этого идентификационный номер и контактный телефон. Если заявление предназначено для руководителя, то достаточно написать Ф.И.О. и должность сотрудника.

ВНИМАНИЕ! Чтобы данный документ считался правомерно оформленным, не забудьте после “шапки” прописать строго по центру название вида, к которому он принадлежит. Или, иначе говоря, по центру строки написать слово “Заявление”.

Как правильно изложить просьбу

Для того чтобы процесс сокращения налогооблагаемой базы прошел успешно, для начала нужно обозначить в документе, что послужило причиной его составления. Заявитель должен не просто написать, что он просит вернуть подоходный налог за затраты на лечение, но и указать номер соответствующего законодательного акта.

В случае уменьшения размеров налогооблагаемой базы в связи с затратами на лечение следует ссылаться на третий пункт статьи номер 219 Налогового кодекса Российской Федерации. Если у налогоплательщика имеются вопросы, относящиеся к порядку возврата подоходного налога за медицинские процедуры или приобретение медикаментов, он может их прояснить, ознакомившись с текстом данного законодательного акта.

Что еще нужно указать в заявлении

После того, как основная информация была написана заявителем, он может смело начинать указывать все остальные сведения дополнительного характера. В документе обязательно необходимо прописать такую информацию:

Сумму налоговой скидки. Чтобы вычислить размер суммы, на которую по закону физическому лицу полагается сокращение налогооблагаемой базы, необходимо подсчитать все расходы, затраченные на лечебную терапию, и вычислить от полученного числа 13%.
Год, в котором были потрачены деньги. Как известно, социальный налоговый вычет предоставляется только в том случае, если на данную услугу к моменту подачи заявления не истек срок давности. Поэтому заявитель должен не забыть указать в год, на протяжении которого им были израсходованы денежные средства на лечение.
За чье лечение была внесена плата. Физические лица имеют право претендовать на начисление денежной компенсации не только за собственное лечение. Вернуть НДФЛ возможно также и за оплату медицинских услуг за отца, мать, детей, жену либо мужа. В связи с этим обязательно прописывайте в документе, за чье лечение вы хотите осуществить возврат налога.

Настоятельно рекомендуем при указании суммы налогового вычета писать его размер не только с помощью цифр, но и отдельно прописывать словами. Данное действие поможет избежать исправлений со стороны посторонних людей.

Какие документы прикладывать к заявлению

К заявлению на предоставление вычета с целью убеждения адресата в достоверности изложенной информации необходимо приложить список некоторых бумаг и при этом не забыть указать данный перечень в тексте документа. Для получения материальной компенсации за лечение физическому лицу потребуется приложить к заявлению:

Копию договора. Медицинское учреждение, которое предоставило платные медицинские услуги претенденту на социальный вычет, должно выдать по просьбе пациента копию договора, вмещающего все условия и стоимость лечебной терапии.
Документы об оплате. Как правило, это справка, выданная лечащим врачом, которая свидетельствует о факте оплаты, а также дополнительные бумаги подобного рода, например, чеки.
Справка от работодателя. Если социальная налоговая скидка оформляется через налогового агента, то заявителю нужно предварительно получить такой документ, как справка по форме 2-НДФЛ. Данная справка является основным подтверждением того, что физическое лицо выплачивает в государственную казну подоходный налог.
Копия свидетельства. В тех ситуациях, когда физическое лицо хочет уменьшить налогооблагаемую базу за лечение детей, ему потребуются копии их свидетельств о рождении. Если налогоплательщик претендует на социальный вычет за родителей, то нужна копия собственного свидетельства о рождении. А в том случае, если заявитель хочет вернуть НДФЛ за расходы, связанные с лечением супруга/супруги, необходима копия свидетельства о браке.

Когда указывают реквизиты банковского счета в заявлении

В некоторых случаях для получения материальной компенсации обязательно нужно написать координаты банковского счета. Данное действие стоит выполнять, только если социальная налоговая скидка оформляется через налоговую инспекцию. В заявлении на вычет, которое предназначено для работодателя, этого делать нужно, поскольку он ежемесячно сталкивается с начислением заработной платы и владеет информацией подобного рода.

Если же заявитель все же столкнулся с такой процедурой, как указание координат счета, на который будет отправлена компенсация, ему нужно обязательно указать номера расчетного, корреспондентского и лицевых счетов. А также помимо этого написать идентификационный код банка, код постановки на учет и название банка.