Заявление на социальный вычет за лечение и обучение: инструкция по заполнению, образцы и бланки

При определенных затратах на социальные нужды российские граждане имеют право оформить социальный налоговый вычет. К таким социальным нуждам относятся расходы на обучение и лечение. Данным правом могут воспользоваться все, кто имеет налогооблагаемый доход.

Я ежегодно пользуюсь предоставленным мне правом, благодаря чему мне удается сэкономить в год около 15600 рублей. Хотите воспользоваться своим правом так же, как это делаю я? Тогда эта статья будет полезна для вас, так как в ней мы рассмотрим, как правильно составить заявление на социальный вычет.

Социальный налоговый вычет

Налоговое законодательство предоставляет возможность всем налогоплательщикам использовать различные вычеты. К социальным относятся только те суммы, которые были затрачены на обучение или лечение. При этом средства могут быть израсходованы не только на себя, но и близких родственников:

несовершеннолетних детей, студентов дневного отделения до 24 лет;
супруга;
родителей;
родных братьев/сестер.

Ежегодный лимит суммы вычета установлен статьей 219 НК и составляет он 120 тысяч рублей в общей совокупности всех вычетов за лечение и обучение. Но при дорогостоящем лечении данная сумма может быть не ограничена.

Вычет позволяет уменьшить налогооблагаемую сумму на его определенный размер, благодаря чему человек сохранит 13 % своего дохода.

Для получения социального вычета надо подать заявление в налоговые органы о том, что вы хотите воспользоваться своим правом. Вместе с ним также надо подать обязательный пакет документов:

для получения вычета на лечение вы можете посмотреть этот перечень здесь;
для оформления вычета за обучение вы можете посмотреть список нужных бумаг здесь.

В обоих случаях вам потребуется заполнить одинаковое заявление на социальный вычет. Получить более подробную информацию о данном праве, предоставленном законодательством, вы можете в этом видео.

Порядок заполнения

Налоговый кодекс не предусматривает специальной формы бланка для данного документа. Поэтому заполнять его будем в свободном виде, соблюдая основные правила делового стиля для такого типа документов.

Скачать образец заявления можно по ссылке.

Ознакомьтесь с этим примером и переходим к заполнению:

По общему правилу сначала всегда указывается название налогового органа. Вы должны подавать его туда, где зарегистрированы в качестве налогоплательщика.
Обязательно напишите адрес ФНС.
Чуть ниже прописываем персональные сведения о себе, такие как: ФИО, номер ИНН, реквизиты паспорта, адрес проживания и контактный номер для связи.
В центре прописываем название документа. Обязательно напишите, что это заявление на социальный вычет, так как в перечне документов будет еще одно заявление.
Переходим к сути заявления. Здесь надо сослаться, что на основании 219 статьи НК вы хотите воспользоваться своим правом на социальный вычет. Возникло оно у вас в таком то году (вычет можно получить в течение 3 лет с момента затрат), так как вы потратили денежные средства (указываете конкретное количество цифрами и прописью) на лечение/обучение себя/близкого родственника.
Далее прописываем название лечебного/учебного учреждения.
Перечисляем список приложенных бумаг (ссылки на него даны выше).
В конце заявления ставим дату, подпись, расшифровку.

На основании данного заявления налоговые органы должны принять решение о предоставлении вам права получения социального вычета.

Его можно получить двумя способами:

вернуть за прошлые 3 года, если вы произвели затраты не в этом календарном году;
не платить НДФЛ в текущем календарном году, получив предварительно уведомление из налоговых органов о наличии данного права.

Я обычно возвращаю подоходный налог за прошедший календарный год одной суммой. Мне так удобнее, потому что я могу произвести точные расчеты своих затрат на социальные услуги, и потом подсчитать итоговую сумму возврата налога. Тем более получать средства крупной суммой приятнее, чем частями. Но вы можете использовать любой из способов, который вам больше подходит.

Заявление работодателю

Если вы выбрали второй способ, при котором работодатель предоставит вам социальный вычет в текущем году, то вам надо сначала получить соответствующее уведомление из ФНС. Порядок его оформления будет аналогичным, как для получения налогового вычета через ФНС. Только вы должны написать соответствующее заявление о предоставлении вам уведомления и подать тот же пакет документов.

Налоговые органы выдадут вам уведомление в течение 30 дней. После этого надо составить следующее заявление к своему работодателю.

Заполнять следует в таком порядке:

Указываем должность руководителя и его ФИО. Вы должны заранее уточнить в своей компании, на кого писать это заявление, если в вашей организации сложная иерархическая структура руководителей.
Далее прописываем свою должность и ФИО. Еще я рекомендую написать номер телефона, чтобы с вами быстро могли связаться, если потребуется.
Указываем название документа, обязательно пишем, что это не просто заявление, а именно о предоставлении социального вычета.
Далее прописываем в сути документа, что в соответствии со статьей 219 НК (также укажите пункт, согласно которому вы будете получать вычет) вы просите предоставить вычет с определенного месяца (текущего или следующего) в определенном размере (перечисляете постатейно все затраты: на лечение, обучение).
Далее указываете список приложений. Здесь достаточно приложить только уведомление из ФНС. Напишите его реквизиты.
В конце документа ставим дату, подпись, расшифровку.

На основании такого заявления работодатель не будет вычитать подоходный налог из вашей заработной платы до тех пор, пока полностью не компенсируется вам положенный вычет в текущем году.