Налоговый вычет на ребенка в 2020 году: инструкция, предельные величины, документы

Все российские граждане, работающие по трудовому договору и уплачивающие подоходный налог, имеют право на получение стандартного налогового вычета, если они воспитывают несовершеннолетних детей. Также это право распространяется и на детей, в возрасте до 24 лет, обучающихся на дневной форме.

После рождения первого, а потом и второго ребенка, я оформила положенный мне вычет, тем самым увеличив свой ежемесячный доход на 364 рублей, что в год дает мне плюсом 4368 рублей. Деньги лишними не бывают, поэтому обязательно стоит воспользоваться своим правом на их получение. И в этой статье я подробно расскажу вам, как это сделать.

Стандартный вычет

Российским законодательством закреплено право каждого налогоплательщика получить данный вид вычета при соблюдении обязательных условий:

• наличие налогооблагаемого дохода, предусмотренного трудовыми договорами;
• наличие несовершеннолетних детей или подростков до 24 лет, обучающихся очно.

Пределы сумм вычета в 2020 году

Размеры возврата налога зависят от количества и очередности самих детей, а также от их состояния здоровья. Предельные величины вычета по НДФЛ в 2020 году:

1. За первого и второго по счету малыша каждый родитель имеет право получить вычет в размере по 1400 рублей.
2. За третьего и других родители могут оформить вычет по 3000 рублей.
3. Если в семье воспитывается ребенок с первой или второй категорией инвалидности, то родители смогут оформить вычет 12 000 рублей, а опекуны 6000 рублей.

Законом установлена предельная величина дохода — она составляет 350 тысяч рублей. На все доходы, полученные родителями свыше этой суммы, вычеты не распространяются. Обнуление дохода осуществляется с начала каждого календарного года.

Более подробно узнать о стандартном вычете вы можете в этом видео.

Способы получения вычета

Родители имеют право оформить двойной вычет, если второй родитель не получает его по какой-либо причине. Чтобы воспользоваться предоставленным правом, можно действовать одним из 2 вариантов:

1. Оформить заявление у работодателя и ежегодно пользоваться своим правом до совершеннолетия ребенка, либо окончания его обучения на очной форме.
2. Ежегодно подавать заявление в ФНС на возврат общей суммы переплаченного налога.

В зависимости от выбранного способа порядок действий будет отличаться. Рассмотрим оба варианта более подробно.

Оформление у работодателя

Этот способ наиболее простой, так как требует от заявителя меньшее количество документов. Но воспользоваться своим правом человек может только в тот период, с которого он напишет заявления, а не с того момента, когда у него возникло право на него.

Общий порядок действий будет следующий:

1. Подготавливаем все необходимые документы, подтверждающие возникновение права на получение вычета.
2. Пишем заявление на имя руководителя, чтобы данный вычет предоставлялся при налогообложении вашей заработной платы.
3. Подаем в бухгалтерию документы и заявление.
4. С текущего или следующего месяца (в зависимости как вы укажете в заявлении) вы будете получать доход, облагаемый налогом с учетом положенного вам стандартного вычета.

Подробный перечень документов, которые надо предоставить работодателю, указан мной в этой статье.

Изучить более подробно, как составить заявление работодателю можно здесь. Оно заполняется в свободном формате, либо на специальном бланке организации, если такой предусмотрен внутренним документооборотом компании.

Получение вычета через ФНС

Этот вариант наиболее сложный, так как потребуется более широкий перечень документов. Однако он дает возможность вернуть положенные по закону денежные средства, переплаченные государству за 3 года с момента возникновения данного права. Воспользоваться им можно в любое время. Для этого необходимо действовать в следующем порядке:

1. Заполнить декларацию 3-НДФЛ за каждый год, за который вы планируете получить переплаченный денежные средства.
2. Составить заявление в ФНС на специальном бланке.
3. Подготовить перечень обязательных документов, необходимых налоговым органам для подтверждения возникновения права на стандартный вычет.
4. Подать все документы в тот территориальный орган ФНС, где вы зарегистрированы в качестве налогоплательщика.
5. Дождаться возврат денежных средств через 3 месяца после подачи заявления.

Общий перечень обязательных бумаг для ФНС я подробно описала в этой статье. Составление заявления осуществляется не в свободной форме. Поэтому вам необходимо ознакомиться с порядком его заполнения, а также скачать пустой бланк, в котором надо оформлять заявление. Это можно сделать здесь.

3-НДФЛ

Наибольшую сложность в оформлении  вычета таким способом вызывает заполнение обязательной формы декларации 3-НДФЛ. Она ежегодно устанавливается налоговым законодательством. Поэтому перед ее оформлением, важно убедиться, что перед вами расположен актуальный вариант.

Справка 2-НДФЛ

Кроме этого для внесения сведений в этот документ вам потребуется справка 2-НДФЛ за этот период. Вы должны запросить ее у работодателя. В этом документе отражаются все доходы, полученные работником, а также налоги, уплаченные работодателем за него. Если к вашим доходам применялся какой-либо вид вычета при налогообложении, он также будет отражаться в этом документе.

Способы заполнения 3-НДФЛ

Существует несколько способов составления декларации, и я предлагаю вам воспользоваться одним из них:

1. Установить программу для заполнения этого документа, предложенную сайтом ФНС. Ее надо скачать с этого сайта, установить на компьютер, заполнить необходимые данные и распечатать получившийся документ. Программа совершенно бесплатная и удобная в использовании. Подробная инструкция по заполнению декларации этой программы представлена мной в этой статье.
2. Также на сайте налоговой можно заполнить актуальную форму декларации в режиме реального времени. Однако для этого потребуется заранее получить логин и пароль от личного кабинета в любом отделении налоговых органов. И еще вы должны иметь электронную подпись. Этот способ будет удобен, если вы ежегодно подаете декларации в ФНС. Но для разовой подачи документов не стоит делать столько дополнительных действий.
3. Воспользоваться помощью дополнительных сервисов, которые за небольшую плату внесут все обязательные данные в актуальную форму декларации. Среди наиболее надежных сайтов я выделяю: «Налогия», НДФЛка», «Верни налог». Отличаются они между собой незначительно, поэтому вы можете выбрать любой из них.
4. Сохранить пустой бланк в формате TIF или PDF и заполнить его на компьютере или от руки.

В рамках этой статьи я рассмотрю составление декларации 3-НДФЛ в пустом бланке, но вы можете использовать любой понравившийся вам вариант.

Порядок заполнения пустого бланка

Если мы откроем сохраненную декларацию, то увидим, что она состоит из 20 листов. Но надо знать, что заполнять потребуется не все, а только часть из них. Порядок заполнения декларации в этом случае будет схож с декларацией на социальный вычет. Все листы декларации будут совпадать. Подробная инструкция по их заполнению была составлена мной в этой статье.

Основные отличия будут заключаться только в оформлении последнего листа Е1. Все остальное надо заполнять в соответствии с той инструкцией.

Заполнять лист Е1 будет так:

1. Вверху пишем номер «ИНН», «ФИО».
2. Если вы не единственный родитель несовершеннолетнего малыша, получающий данный вычет, то заполняем строку 040, где производим расчет положенного «Стандартного вычета на ребенка».
3. Если вы единственный родитель несовершеннолетнего или получаете двойной вычет за второго родителя, то заполняем строку 050, где производим расчет «Двойного стандартного вычета».
4. Если вы не единственный родитель взрослого ребенка, обучающегося на очном отделении или родитель ребенка с инвалидностью 1 или 2 группы, то заполняем строку 060, где производим расчет «Налогового вычета».
5. Для единственного родителя, оформляющего вычет за эту категорию детей, надо производить расчет суммы «Налогового вычета» в строке 070.
6. В строке 080 прописываем общую сумму «Стандартного вычета», она будет равна той, которую вы рассчитали в одной из перечисленных строк.
7. В самой нижней строке 190 «Общая сумма стандартных и социальных вычетов» ставим сумму, равную строке 080, или суммируем с социальными вычетами, если вы одновременно на них претендуете.

В конце обязательно ставим подпись и дату, в подтверждение правильности введенных данных.

Помните! При расчете суммы вычета вы должны учитывать только те месяцы в течение календарного года, когда ваш суммарный доход не превысил 350 тысяч рублей. Свыше этой суммы вычет не применяется. Один раз при расчете суммы я не учла эту сумму и рассчитала сумму вычета за все 12 месяцев. Мне вернули мое заявление, так как в декларации была допущена ошибка. Поэтому внимательно считайте и перепроверяйте себя перед подачей декларации.

Изучив оба способа, которыми можно оформить стандартный вычет, нетрудно заметить, что через работодателя его получить намного проще. Но если вы не смогли своевременно воспользоваться этим правом, то можно получить вычета сразу за 3 года, как у вас возникло это право.