Налоговый вычет на лечение: пошаговая инструкция по возврата налога

В прошлом году мне пришлось потратить достаточно крупную сумму денег на лечение зубов, а в этом году я смогла компенсировать себе 15600 рублей. Если вы хотите так же получить налоговый вычет на лечение или на покупку дорогостоящих лекарств, то эта статья будет полезна для вас. В ней я расскажу пошагово, что нужно для этого сделать.

Возврат 13% налога за лечение

Данная возможность регламентируется ст. 219 НК РФ. Согласно ей социальный налоговый вычет можно получить при следующих затратах:

• на проведение лечения (в т.ч. за лечение и протезирование зубов) в любой клинике, независимо от ее расположения (в России или за границей), обладающей соответствующей лицензией;
• на покупку медикаментов, но только при наличии соответствующего назначения врача.

Получить социальный вычет могут только те, кто является налогоплательщиком и имеет доход, с которого надо оплачивать НДФЛ государству. Оформить свое право можно не только в тех случаях, когда расходы были затрачены на себя, но и когда оплата производилась за близких родственников. К ним относят:

• родителей;
• супруг/супруга;
• несовершеннолетних детей;
• родных братьев/сестер.

Предельная величина НДФЛ

Максимально допустимая сумма вычета составляет 120 тысяч рублей. Соответственно, на эту сумму можно уменьшить налоговую базу. Тогда человек за год сможет сэкономить 15600 рублей, при условии, что он имеет доход свыше 120 тысяч рублей, и он затратил эти средства на медицинские цели.

Кроме этого помните, что законодательством установлен перечень дорогостоящего лечения. Если вы затратите средства на лечение из данного списка, то сумма лимита налогового вычета будет не ограничена. Вы сможете компенсировать в течение 3 лет 13 % от этой суммы при наличии достаточного дохода, из которого не будет вычитаться НДФЛ.

Узнать более подробную информацию о данном виде вычета вы сможете, просмотрев это видео.

Способы возврата НДФЛ

Оформление вычета предоставляется гражданам в виде права, которым они при желании могут воспользоваться. Это право носит заявительный характер. Поэтому в любом случае чтобы получить вычет, надо подать заявление. Существует 2 основных способа реализации своего права:

1. Возврат уплаченного налога за прошлые годы из бюджета ФНС. Для этого заявление подается в налоговые органы.
2. Получение вычета в виде заработной платы без уменьшения ее на сумму подоходного налога до тех пор, пока право полностью не будет реализовано. Для получения вычета таким способом заявление требуется подавать своему работодателю.

Каждый из этих способов имеет свои преимущества и недостатки. Поэтому рассмотрим каждый из них более подробно.

Возврат из ФНС

Данный способ подразумевает то, что изначально вы платите подоходный налог государству, а затем в течение 3 лет с момента возникновения права вы можете его вернуть. Для этого необходимо действовать в такой последовательности:

1. Запросить у работодателя справку 2-НДФЛ. Ее надо брать за тот период, за который вы хотите вернуть налог, то есть с того года, когда вы фактически затратили денежные средства. Справку берите за полные календарные годы.
2. Заполнить декларацию 3-НДФЛ на основании предоставленных данных в справке работодателем.
3. Заполнить заявление на получение социального вычета, в свободной форме с соблюдением основных правил делового письма.
4. Заполнить заявление о возврате переплаченного налога, которое оформляется в специальном бланке. В нем надо указать реквизиты банковского счета или карты, куда ФНС должны перечислить денежные средства. Можно указывать только реквизиты заявителя. Карты и счета родственников не допускаются.
5. Подготовить другие обязательные документы, подтверждающие, что заявитель имеет право на возврат НДФЛ.
6. Подать весь пакет обязательных бумаг в ФНС, его надо направлять туда, где зарегистрирован налогоплательщик.
7. Дождаться выплаты денежных средств, они должны поступить на четвертый месяц после подачи заявления. Налоговые органы должны проверить все документы в течение 3 месяцев, после чего назначат выплату.

Справка 2-НДФЛ содержит сведения работодателя о том, сколько он начислил заработной платы своему работнику, а также, сколько удержал с нее налогов в пользу государства. Если при налогообложении применялись какие-либо виды вычетов, они также будут отражены в этой справке.

На основании этих данных заполняется декларация 3-НДФЛ. Порядок заполнения декларации строго регламентирован налоговым законодательством. Обычно ее заполнение вызывает много трудностей у заявителей. Подробную инструкцию по ее заполнению вы можете посмотреть в этой статье.

Также правила оформления заявлений и подробную инструкцию по их заполнению вы можете найти тут. Обязательный перечень всех документов подробно расписан в этой статье.

Вы можете выбрать также другой способ получения налогового вычета. Но я рекомендую использовать именно его. Он удобен тем, что здесь можно оформить в одной декларации не только расходы на лечение, но и обучение, а также стандартные вычеты. При этом получив все суммы разом, вы сможете потратить их на что-нибудь ценное. А если вы будете получать их в течение нескольких месяцев с заработной платой, то есть риск того, что вы их особо не заметите и потратите на текущие расходы.

Социальный вычет работодателя

Этот способ удобен тем, что не надо ждать окончание календарного года после того, как вы потратили денежные средства на лечение. У вас сразу возникает право на вычет, поэтому вы можете получить его уже в этом году, но только через работодателя. Вы будете получать его вместе со своей заработной платой, так как работодатель не будет вычитать НДФЛ из вашего дохода. Для получения вычета таким способом потребуется действовать в такой последовательности:

1. Заказать справку 2-НДФЛ у своего работодателя, чтобы подтвердить, что вы трудоустроены и получаете налогооблагаемый доход.
2. Составить декларацию 3-НДФЛ, в нее вносятся сведения из справки 2-НДФЛ. Она составляется за текущий год, в котором вы произвели затраты на лечение.
3. Составить заявление о том, что вы имеет право на социальный вычет, оно подается в налоговые органы, так как они должны подтвердить, что вы действительно обладаете этим правом.
4. Составить заявление о том, чтобы вам выдали уведомление о наличии права, этот документ требуется вашему работодателю. На основании него он не будет осуществлять вычет подоходного налога из вашей зарплаты.
5. Собрать обязательный перечень документов, который требуется налоговым органам для подтверждения вашего права на вычет.
6. Подать весь пакет документов одним из возможных способов в территориальное отделение ФНС.
7. Дождаться уведомления, этот документ сотрудники ФНС должны выдать не позднее 30 дней после получения ими заявления.
8. Составить заявление работодателю с просьбой предоставить вычет на основании полученного уведомления.
9. Получить вычет вместе с заработной платой, он будет выплачиваться до тех пор, пока не закончится календарный год, или не будет компенсирована полная сумма положенного вычета.

Если календарный год закончится быстрее, чем вы исчерпаете всю положенную вам сумму вычета, то потребуется повторно подавать заявление и все документы в налоговые органы, чтобы получить новое уведомление. При расчете положенной суммы вычета вы должны будете учитывать то, что часть его вы уже получили. Если вычет будет рассчитан неправильно, то документы вам вернут обратно.

Порядок заполнения декларации и заявлений будет аналогичен первому случаю. Найти пустые бланки, образцы заполнения и пошаговую инструкцию по заполнению декларацию вы можете прочитать здесь. Примеры заполнения заявлений вы можете увидеть в этой статье.

Каждый гражданин имеет право выбрать любой способ, который ему более удобен. Возможно использование комбинирования двух вариантов. Например, если вы получали вычет у работодателя только последние 3 месяца в течение года, то вы можете подать в следующем году заявление на возврат излишне уплаченного НДФЛ за прошлый год за другие 9 месяцев, в которых ваш доход облагался налогом полностью.