Налоги в США и России: в чем ключевые отличия простым языком

При всей непохожести Америки и России, обе страны устроены примерно одинаково – по федеративному принципу. На первый взгляд схожи и налоговые системы, поскольку обе имеют трехуровневую систему налогообложения. Однако американская считается одной из самых эффективных в мире. Уровень жизни простых россиян не позволяет сказать такого о нашей стране. В статье разберем налоги в США и России – в чем ключевые отличия простым языком.

Как устроены системы налогообложения в США и России

Обе страны имеют трехуровневую систему налогообложения. Поступления распределены между федеральными, региональными и местными бюджетами. В Америке федеральный цент забирает до 70% поступлений. В России эта цифра доходит до 85%.

Американцы и россияне платят государству следующие налоги:

• с доходов физических лиц;
• корпорационные с бизнеса (в России это налог на прибыль);
• акцизы;
• отчисления с продаж (аналог НДС);
• имущественные – с населения и бизнеса;
• взносы в социальные фонды;
• налог на безработицу (в России отсутствует, но дискуссии о его введении ведутся).

Во многих штатах Америки граждане платят одинаковый вид налогов дважды – один идет в федеральный бюджет, второй в казну региона. В России все финансовые потоки распределены, исходя из вида вычета. Местные власти не вправе дублировать федеральные виды налогов. В случае недостатка средств центр субсидирует регионы.

Обратите внимание! Американская система ориентирована на прямые налоги. В России значительно больше косвенных и «скрытых» отчислений.

К «скрытым» у нас можно отнести социальные вычеты с работодателя, поскольку они напрямую связаны с зарплатой каждого россиянина.

Ключевые отличия налогов в США и России – размер имеет значение

До недавнего времени основным отличием налогов США от России считался вид фискальных вычетов с населения. Американцы платили по прогрессивной шкале, где ставка зависит от размера дохода. Россиян государство облагало всех одинаково. С 2021 года это различие формально устранено. Однако на практике все не так однозначно. Прогрессивный налог в нашей стране имеет шаг всего в 2% и коснется не всего дохода, а только той суммы, что превышает месячный доход в 5 млн. рублей.

Статистические данные говорят о том, что изменения коснутся только 1% населения страны. Поэтому говорить о полноценной прогрессивной шкале налогообложения в России пока не приходится.

Налоги с физических лиц

Ключевое отличие американских налогов на доход физических лиц кроется в существовании «освобождения» от фискальной нагрузки минимального дохода. Власти США оставляют своим гражданам нетронутый заработок, которого должно хватить на обеспечение базовых потребностей человека.

Американец платит не с дохода, а с налогооблагаемой базы.

В отличие от России, где граждане привыкли оперировать размером месячного заработка, доходы в США считают в годовом исчислении. Граждане могут платить в казну ежемесячно (через работодателя), а могут по итогам года внести деньги самостоятельно.

Налоговая база уменьшается так:

• одинокому человеку государство оставляет нетронутыми 12 тыс. долларов в год;
• семейной паре – 24 тыс. долларов в год.

Помимо этого, существует сложная система вычетов на социальное обеспечение граждан – на обучение, инвалидам, семьям с детьми, военнослужащим, имеющим ипотечные кредиты. Все «льготы» учитываются при заполнении годовой декларации.

Проценты по прогрессивной шкале разнятся в зависимости от размера дохода. Данные приведены в таблице.

Россияне в массе выплачивают 13% подоходного налога, который у них высчитывают с заработной платы до того, как выдать ее на руки. С 2021 года часть граждан будет платить по повышенной ставке в 15%. На этом дифференциация заканчивается.

Социальные выплаты

Основное отличие налогов США и России в размере социальных платежей — так называемые налоги ФОТ (фонда оплаты труда).

С россиян государство взимает в совокупности 30 % от заработка. Из них:

• на пенсионное обеспечение 22 %;
• в фонд социального страхования 2,9 %;
• на медицину 5,1 %.

Американцы платят всего 7,65 %:

• на медицину 1,45 %;
• в фонд социального обеспечения 6,2%.

Разница в социальных вычетах с заработной платы составляет 22,35 % не в пользу россиян.

Налог на добавленную стоимость

НДС в России фиксированный. Устанавливается правительством и действует на всей территории страны. С 2019 года его размер составляет 20%. Налог закладывается в цену товара до его продажи. Потребитель часто не догадывается о том, что с каждой покупки пятую часть составляет не его стоимость, а взнос в бюджет государства.

Американский НДС составляется из двух взносов:

• в бюджет штата;
• в бюджет города.

Ставка варьируется от 0 до 15 %. Например, в Нью-Йорке это 4 % и 5,7 % соответственно.

Отличается от российского и способ его уплаты. На ценнике отдельно указывают стоимость товара и размер сбора. Суммируется все на кассе, когда потребитель расплачивается за товар. Здесь, как и в прочих налогах, США действует в отношении граждан максимально прозрачно.

Заключение

• Устройство налоговой системы в России и США похожее. Однако базовый налог на доходы физических лиц сильно отличается своей дифференциацией в зависимости от размера дохода.
• Американцы обязаны самостоятельно отчитываться перед государством. За сокрытие доходов предусмотрено наказание в виде штрафов и лишения свободы. Налоговая система США считается одной из самых эффективных в мире.
• Россияне также обязаны сдавать налоговую декларацию по итогам года, но основные вычеты государство производит через работодателя до выдачи заработка гражданам. У россиян нет возможности выбирать, как им вносить фискальные сборы.
• Ставка подоходного налога у американцев варьируется в зависимости от дохода. Россияне платят фиксированный НДФЛ.
• В США преобладают прямые налоги, в России – косвенные.