Возврат налога за страхование жизни
Недавно мы взяли квартиру в ипотеку. Взносы по кредиту стали обязательно статьей расходов в семейном бюджете. В процессе оформления жилищного займа мы застраховали жизнь. Моя сестра бухгалтер. Она подсказала, что за страхование жизни при оформлении займа можно получить налоговый вычет. В данной статье я отвечу на все вопросы, связанные с льготой по налогам:
- Условия и требования по получению вычета;
- Размер отчисления;
- Порядок оформления льготы;
- Необходимые документы.
Оглавление
Общая информация по вычету
Порядок оформления, условия получения и основания для перечисления компенсации при страховании жизни прописаны в ст. 219 НК РФ.
По сути, это специальная налоговая льгота. Она выражается в виде освобождения плательщика от уплаты налога с з/п. Также это может быть единовременным перечислением на счет, указанный в заявлении. Обязательным условием считается наличие договора со страховой компанией. Он может быть оформлен не только имя заявителя, но на детей, мужа, жены и родителей.
Условия получения
Чтобы получить налоговую льготу, одновременно должны быть соблюдены следующие требования:
- Договор по страхованию жизни оформлен на 5 лет.
- Выгодоприобретателем, то есть застрахованным лицом, выступает сам плательщик налога и его родственники.
- Платежи по страховке должны быть уплачены исключительно за счет своих доходов.
Компенсация положена за реально перечисленные взносы. Но платежи должны рассматриваться на ежегодной основе.
Максимальная сумма по социальным перечислениям за определенный отчетный год составляет 120 000 рублей!
Если выгодоприобретатель использует одновременно иные виды страхования, предусмотренные статьей НК РФ, ограничение будет относиться ко всем без исключения. Но здесь предусмотрены следующие исключения:
- Если человек берет вычеты, которые относятся к затратам на образование, максимум устанавливается отдельно. Данный вид платежа не принимается во внимание в ограничениях, установленных при страховании жизни;
- Оплата достаточно дорогостоящих медицинских услуг и специальных сервисов также не принимается по внимание при вычислении максимума.
Порядок получения вычета
Льгота не предоставляется автоматически. Чтобы получить компенсацию, следует подготовить необходимые документы. Далее действовать можно через ФНС или работодателя.
Получение через налоговую
Обращаться в ФНС следует после окончания отчетного периода по НДФЛ. Это год, за который плательщик планирует получить льготу. Действовать в данном случае нужно по такой схеме:
- Подготавливаются необходимые документы. К стандартным бумагам и справкам добавляется справка о доходах 2-НДФЛ и декларация форме 3-НДФЛ;
- Следует подойти в налоговую и подать заявление и пакет документов;
- Ожидание принятия решения по вычету.
На изучение документов и на принятие решения уходит в среднем четыре месяца. При положительном вердикте вычет можно получить в сумме, не превышающий весь уплаченный налог за период отчетного года.
Получение через работодателя
Последовательность действий в данном случае выглядит так:
- Собираются необходимые документы.
- Следует подойти в ФНС и написать заявление на получение компенсации.
- На протяжении тридцати дней сотрудники налоговой рассматривают документы. Принимают решение относительно перечисления льготы.
- Заявитель получает официальное уведомление, в котором зафиксировано право получения вычета.
- Данное уведомление нужно передать в бухгалтерию.
Отчисление начнется со следующего месяца. В результате величина обязательного подоходного налога будет уменьшена на сумму вычета. Данные отчисления производятся каждый месяц до тех пор, пока не будет полностью исчерпана положенная сумма.
Документы для вычета
Получение налоговой льготы нужно обосновать. Для этого собираются и предоставляются следующие документы:
- Справка о доходах 2-НДФЛ;
- Налоговая декларация по подоходному налогу. На ее основании будет ясно, какая сумма налога за год работы была выплачена в бюджет;
- Заявление о намерении получить социальный вычет;
- Следует подготовить копию договора, заключенного со страховой компанией. Соглашение должно быть оформлено в соответствии с требованиями;
- Если в страховом документе отсутствуют данные о лицензии, нужно отдельно предоставить ее копию;
- Иные документы и квитанции, подтверждающие проведенные выплаты. Они необходимы для подтверждения суммы выплаты. Также на их основании проверяется лица, которое перечисляло средства.
Срок давности для вычета
Подать заявление в налоговую для получения компенсации можно через год или два после оформления страховки.
Заявление на вычет можно подавать в течение трех лет!
Например, плательщик может получить вычет со страхового соглашения по ипотеке в 2020 году, даже если оплату произвел в 2017-ом.
Подводя итоги
- Чтобы получить вычет по страховке, важно проследить за соответствием определенным требованиям.
- Сумма отчисления зависит от взносов, но не может превышать 120 000 рублей в год.
- Вычет можно получить в ФНС и через работодателя.
- Получить компенсацию можно только при наличии специальных документов.
Загрузка...