Заполнение декларации 3-НДФЛ: структура и образцы бланка

Физические лица, желающие получить вычет, с помощью данной статьи смогут узнать, как заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ за 2020 год.

[sc:docObr id=»https://grazhdaninu.com/wp-content/uploads/2017/07/3NDFL-2019.pdf» mytext=»Скачать образец бланка декларации 3-НДФЛ»]

Также будут приведены образцы нескольких заполненных страниц бланка данного документа, что значительно облегчит процесс его оформления для налогоплательщиков.

1. Бланк формы 3-НДФЛ за 2017 год расположен здесь.
2. Скачать пример заполненной декларации можно по данной ссылке.
3. Воспользоваться программой для заполнения 3-НДФЛ можно по этой ссылке.

Бланк декларации

Те налогоплательщики, которые в 2020 году претендуют на вычет, должны скачать, распечатать и внести данные в бланк 3-НДФЛ. Так как данный документ постоянно немного видоизменяется, то следует использовать его самую последнюю версию, которая вступила в действие от 25.10.2017 года, а подавать необходимо в налоговую службу, расположенную в том же районе, где прописан заявитель на вычет.

Внимание! Федеральная налоговая служба утвердила список правил, согласно которым должна быть оформлена декларация. Ознакомиться с данным перечнем установок можно с помощью четырех приложений, изданных в качестве дополнений к основному приказу о публикации 3-НДФЛ под номером ММВ-7-11/671, действующему с 24 декабря 2014 года.

Из каких частей состоит форма

Бланк налоговой декларации за 2017 год включает в себя девятнадцать листов, часть из которых должна быть оформлена в любом случае, а некоторые — лишь в отдельных ситуациях. В связи с этим предлагаем разобраться с данным вопросом, касающимся структуры бланка:

1. Часть, которую необходимо заполнять всем. В первую очередь, это титульная страница, предназначенная для указания различных сведений о заявителе на вычет, а также некоторых значений общего характера. После нее обязательно нужно заполнить раздел 1, посвященный информации о размере НДФЛ, который государство должно возместить налогоплательщику, и раздел 2, предназначенный для внесения расчетных данных касающихся налогооблагаемой базы.
2. Лист А или лист Б. После заполнения вышеперечисленных страниц заявителю на налоговую скидку нужно определиться, оформлять ему лист А или лист Б. Если физическое лицо получает доходы от источников, находящихся в Российской Федерации, то необходимо выбирать лист А, а если за рубежом – лист Б.
3. Дополнительные страницы. Лист В обязаны заполнять лишь те налогоплательщики, которым приносит прибыль частная практика (это индивидуальные предприниматели, нотариусы и адвокаты, работающие не на государство, и другие лица). А в лист Г необходимо внести данные тем претендентам на вычет, которые на протяжении налогового периода получали доход, не подлежащий снятию налоговых взносов.
4. Часть, посвященная вычетам. Далее следуют страницы, каждая из которых предназначена для оформления определенного типа вычета. Лист Д1 – для скидки при покупке недвижимости, лист Д2 – при продаже, лист Е1 – для стандартной или социальной налоговой компенсации, лист Е2 – для инвестиционного вычета, лист Ж – для уменьшения налогооблагаемой базы за осуществление профессиональной деятельности, лист З – для возмещения НДФЛ от доходов, полученных с помощью ценных бумаг, и лист И – для возврата налога от прибыли, связанной с участием в инвестиционных товариществах.

Откуда брать информацию

В бланке налоговой декларации указаны различные параметры, которые должен внести налогоплательщик. Большинство этих данных попросту нужно переписать из других документов – паспорта, справки 2-НДФЛ, чеков, квитанций и других бумаг.

А некоторые из них – это коды, утвержденные законодательством и введенные для зашифровки определенных сведений с целью экономии места в бланке 3-НДФЛ. Это код страны, региона, категории и признака налогоплательщика, вида экономической деятельности, типа имущественного объекта и некоторые другие. Увидеть список действующих кодов и расшифровки к ним можно в той же инструкции к налоговой декларации, к которой мы обращались за помощью ранее.

Образцы

Перед тем как вносить сведения в форму 3-НДФЛ, физическим лицам необходимо учитывать, что они должны быть расположены строго в предназначенном для них поле, а каждая буква и цифра вписана в отдельную ячейку. Все страницы бланка сделаны по определенной структуре – сначала идет подпись параметра, который должен внести заявитель на вычет, а затем код строки и поле, разделенное на некоторое количество клеток.

Пример оформления листа А

Поскольку большинство физических лиц получают свои доходы от российских источников, то предлагаем рассмотреть образец заполнения листа А, в который потребуется внести следующую информацию:

• Размер налоговой ставки и вид дохода. В поле с кодом 010 необходимо указать процент налоговых сборов, снимаемых с прибыли физического лица. Как правило, это 13%. А в строке, расположенной правее, проставить код, шифрующий вид дохода (например, если речь идет о прибыли, полученной в результате сдачи в аренду квартиры, то это код 04).
• ИНН, КПП и ОКТМО. Далее в поле 030 нужно написать идентификационный номер, но не налогоплательщика, а источника, приносящего ему доход, в поле 040 – код причины постановки на учет, который присваивается предприятиям в качестве дополнения к идентификационному коду, и в поле 050 – код, установленный общероссийским классификатором территорий муниципальных образований.
• Название источника прибыли. В строке 060 налогоплательщик должен указать официальное наименование источника, дающего ему прибыль. Название пишется в кавычках и идет после аббревиатуры, обозначающей статус организации (например, ООО “Аква”). Если же доход поступает не со стороны юридического лица, а физического, то в данной строке пишется его фамилия и инициалы.
• Сумма прибыли и снятого НДФЛ. Заявителю на сокращение размера налогооблагаемой базы необходимо указать общую сумму полученного им дохода, а отдельно прописать сумму прибыли, подлежащую снятию налога. После этого проставляется сумма, которую налогоплательщик обязан отдать в качестве НДФЛ, а рядом размер уже выплаченной суммы.

Следует отметить, что если у физического лица имеется больше одного источника дохода, то их все необходимо указать в листе А, который входит в состав бланка налоговой декларации.

Пример оформления листа Е1

Для того чтобы возместить подоходный налог за оплату обучения брата, заявителю на вычет потребуется заполнить третий пункт листа Е1, а во всех остальных полях двух предыдущих пунктов написать нули (кроме подпункта 1.3 – там ставится два прочерка).

Если налогоплательщик израсходовал деньги на оплату образования (например, 60 000 рублей) и больше не тратил материальные средства ни на какие социальные расходы, то ему необходимо проставить данную сумму в строке 130, 170 и 180. Цифры следует располагать как можно ближе к точке, разделяющей рубли и копейки. То есть число 60 000 нужно писать в последних пяти клетках поля, состоящего из двенадцати ячеек (шестерка ставится в восьмой клетке, а последний ноль – в двенадцатой).

Помимо третьего пункта, потребуется внести то же самое значение в четвертый пункт, подписать страницу, поставить дату и проверить, чтобы в верхней части листа были указаны идентификационный номер, нумерация страницы и Ф.И.О. претендента на социальную налоговую скидку.