Налоговый вычет на ребенка в 2020 году

Родитель, официально оформленный на работу и систематически выплачивающий налог на доходы физических лиц, имеет право на получение за каждого своего ребенка определенной денежной суммы, которая была выплачена им ранее в государственную казну. Рассмотрим, как получить налоговый вычет на ребенка в 2020 году.

Что такое вычет на ребенка

Налоговый вычет на детей – это некая денежная сумма, на которую уменьшается размер дохода родителя или опекуна ребенка, требующий обязательной выплаты налога. Иными словами, это та сумма, с которой физическое лицо не выплачивает 13% НДФЛ. Получить вычет можно за все месяцы, из которых состоит налоговый период.

ВАЖНО! Вся информация, которая касается порядка начисления вычетов за детей, закреплена в четвертом пункте 218 статьи НК РФ.

Кто имеет право на получение подобного вычета

Следующие категории физических лиц, которые несут полную ответственность за ребенка и при этом обеспечивают его, могут претендовать на вычет налогового характера:

• Родители. Это может быть как мать, так и отец. Также право на получение дохода, с которого не удерживается НДФЛ, предоставлено и физическому лицу, приходящемуся женой/мужем одного из родителей.
• Физические лица, которые несут ответственность за ребенка. Для того чтобы воспользоваться услугой уменьшения налогооблагаемой базы, совсем не обязательно быть биологическим отцом или матерью. Подобное право со стороны государства предоставлено также для лиц, которые официально взяли попечительство на ребенка, являются усыновителями или имеют статус опекуна.

На кого предоставляется вычет

Подобная налоговая поблажка может быть сделана только в том случае, если вычет оформляется на физических лиц, относящихся к одной из следующих категорий:

1. Несовершеннолетние. Если родитель или опекун имеет ребенка, которому на данный момент времени не исполнилось 18 лет, то он может получить за него некую скидку налогооблагаемого характера.
2. Аспиранты. К этой группе относятся все лица, которые принимают непосредственное участие в научной деятельности и занимаются подготовкой кандидатской диссертации.
3. Лица, получающие образование. Возврат налога предоставляется только на тех физических лиц, которые выбрали очную форму обучения.
4. Ординаторы. Под данным понятием подразумевается человек, выполняющий любой вид работы, который связан с лечением. Как правило, это сотрудники клиник или больниц.
5. Интерны. Это те лица, которые недавно поступили на работу по медицинской специальности и проходят испытательный срок, приобретая при этом профессиональные навыки.
6. Студенты. Вычет также полагается и за каждого ученика, зачисленного в высшее учебное заведение или техникум.
7. Курсанты. Уменьшить налоговую базу может любой человек, на обеспечении которого находится воспитанник военного училища.

Следует отметить, что для сокращения налогооблагаемой базы нужно не только, чтобы физическое лицо принадлежало к одной из категории, перечисленной в пунктах 2-7, но и при этом его возрастная группа не превышала лимит, равный 24 годам.

Вычет на детей в 2020 году

Как известно, действующее российское законодательство не только регулярно пересматривается, но и частично изменяется с целью улучшения некоторых аспектов, касающихся населения страны и его жизни в целом. В связи с этим обстоятельством рекомендуем при оформлении вычетов на детей учитывать нововведения 2020 года.

Размер вычетов

На сегодняшний день суммы налоговых вычетов за месячный период таковы:

• 1 400 рублей – льгота в данном размере предоставляется как за первого, так и за второго ребенка;
• 3000 рублей – сумма вычета, на который имеют право лица, на обеспечении которых находится более трех детей;
• 12 000 рублей – размер налоговой скидки, предусмотренной на каждое лицо, имеющее статус инвалида первой или второй группы и относящееся к категории законных претендентов на вычет;
• 6 000 рублей – цифра, на которую уменьшается база налогообложения для физических лиц, не являющихся биологическими родителями инвалида первой/второй групп, но обеспечивающих и отвечающих за него перед законом.

Пример расчета заработной платы

Предлагаем рассмотреть наглядный пример, который поможет разобраться с порядком применения налоговых вычетов к зарплате. Предположим, некая Шолохова Елена Викторовна имеет трех детей и работает на фирме ООО “НЕПТУН” за ежемесячный оклад, равный фиксированной сумме – 22 000 рублей.

Подсчитать ежемесячную заработную плату с учетом льготы для многодетной матери можно достаточно легко, выполнив следующие достаточно математические операции:

1. Суммируем размеры всех вычетов. Суммы, на которые понижается налогооблагаемая база за двух первых детей, составляют по 1 400 рублей, а за третьего ребенка уже несколько больше – 3 000 рублей. 1 400 + 1 400 + 3 000 = 5 800 рублей – это общая сумма налогового вычета.
2. Вычитаем общую сумму налоговой скидки из заработной платы. Отняв от ежемесячного оклада 22 000 рублей цифру 5 800, получаем 16 200 рублей. Именно на эту сумму и будут начисляться налоги.
3. Подсчитываем 13% от суммы, которую нашли во втором пункте. 16 200 разделим на сто и умножим на 13, получим 2 106, что и является размером выплаты, идущей каждый месяц на уплату налога на доходы физических лиц.
4. Определяем размер заработной платы с учетом льготы. Достаточно просто вычесть из суммы ежемесячного оклада 2 106 рублей. Получается 19 894 рубля.

В том случае, если бы у Елены Викторовны не было детей, то с ее зарплаты просто бы вычитался налог равный 13%, и она бы получала в месяц 19 140 рублей.

Стандартные вычеты на детей

Если вы столкнулись с процедурой оформления вычета на ребенка, то следует не забывать о том, что он относиться к группе стандартных и начисляется не всегда. В 2020 году воспользоваться уменьшением налоговой базы могут только те налогоплательщики, суммарный размер зарплат которых, подсчитанный за весь налоговый период, прошедший до данного момента времени, меньше или равен 350 000 рублей.

В двойном размере

Действующим законодательством предусмотрен ряд случаев, которые дают право воспользоваться не общепринятой суммой вычета, а удвоенным ее размером. Данный процесс разрешен в следующих ситуациях:

• Отказ от льготы одним из родителей. Если мать или отец ребенка по каким-либо причинам не хотят использовать возможность вычета, то при составлении соответствующего заявления их право на льготу будет передано другому родителю.
• Воспитание детей осуществляется в одиночку. Если у ребенка имеется только один родитель, и это отображено в свидетельстве о рождении, то на него по закону предоставляется удвоенный вычет. Также это касается и ситуаций, когда мать или отец умерли либо пропали без вести.

В остальных случаях, если оба родителя своевременно выплачивают НДФЛ и другие виды налогов со своих доходов, то каждый из них имеет право на вычет, но в стандартном размере.