Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ в 2020 году на детей

Ранее я всегда работала без официального трудоустройства. Но уже два года, как устроилась официально на крупное предприятие нашего города со всеми вытекающими последствиями. Речь идет о многочисленных преимуществах. Одним из них считается возможность получения налогового вычета на детей. О нем и будет рассказано в статье. Здесь я отвечу на вопросы:

• Кто получает льготный вычет?
• Положенная сумма;
• Очередность выплаты по рождению детей;
• Периодичность перечисления;
• Общий порядок получения;
• Необходимые бумаги и справки.

Суть вычета

Вычет по оплаченным ранее налогам – это специальная операция, проведенная сотрудниками в бухгалтерии. Она связана с отчислением определенной суммы из получаемого трудящимся дохода. Сразу после подобного отчисления остаток подлежит стандартному налогообложению в объеме 13%.

Доходы – это средства, получаемые человеком за определенный налоговый период!

Кто получает вычет?

Согласно современному законодательству, вычет за рожденных детей получают такие лица:

1. Родители.
2. Усыновители.
3. Опекуны.
4. Иные лица, приравненные на официальном к перечисленным категориям.

Данные официальные статусы перед оформлением нужно обязательно подтверждать специальными документами:

• Детские свидетельства;
• Акты из органов опеки;
• Официальные решения суда о признании родства.

Определенные законные положения распространяются на возрастные критерии самих детей. Льгота допустима при следующих условиях:

1. Все дети не достигли 18 лет.
2. Получаемые образование в ВУЗах до исполнения 24 лет;
3. Дети с инвалидностью.

Размер положенного вычета

В 2020 году установлены следующие суммы перечислений в рублях:

• 1400 на первого ребенка;
• 1400 на второго ребенка;
• 3000 на третьего ребенка и на каждого последующего;
• 12 000 на детей с инвалидностью до 18 лет, на остальные возрастные категории при наличии инвалидности 1 и 2 группы и 12 000 рублей на учащихся до 24 лет. Такую сумму получают родители ребенка и усыновители;
• 6000 на детей с инвалидностью до 18 лет, на остальные возраста с 1 и 2 группой инвалидностью и столько же на учащихся до 24 лет. Эта сумма получается попечителями и официальными опекунами.

Возникает достаточно много вопросов по суммированию вычетов на деток с инвалидностью. Здесь все относительно просто и понятно. Вычет на деток плюсуется с суммой, положенной за ребенка с инвалидностью.

Например, второй рожденный имеет инвалидность. Соответственно, будет получено 13 400 = 12 000 + 1 400 руб. Если же с инвалидностью растет третий несовершеннолетний, сумма вычета будет равна 15 000 = 12 000 + 3 000 руб.

Прекращение вычета

Официально трудоустроенный человек не может получать положенный вычет по налогам в постоянном режиме. Выплаты прекращаются при появлении следующих событий:

1. Если общий доход за отчетный год стал выше 350 тысяч. Перечисление автоматически прекращается после месяца, когда было зафиксировано данное превышение минимума.
2. Смерть ребенка.
3. Дети достигли совершеннолетия и при этом не учатся очно в ВУЗе.
4. Ребенок закончил ВУЗ, но не достиг при этом 24 лет.
5. Сын или дочь достигли 24 лет, получают образование. Числятся аспирантами, курсантами или интернами.
6. Ребенок отучился и ему исполнилось полных 24 года.

Очередность рождения деток

Стандартное порядковое исчисление детей, за которы получается вычет, осуществляется в зависимости от возраста. Очередность учитывается без принятия того фактора, принимает ли участие рожденный в расчете или не относится к нему. Например, растет 4 ребенка в семье – 25, 16, 13 и 10 лет. Сумма тогда распределяется по следующей схеме:

1. Первый ребенок – 0 рублей. Он уже перешагнул возраст 24 года и уже не учится.
2. Второй – 1400 руб.
3. Третий – 3000 руб.
4. Четвертый – 3000 руб.

Говоря иными словами, дети, для которых льгота уже не получается, из стандартной очередности не исключаются!

Кроме того, порядок исчисление не меняется при смерти ребенка. Вычет здесь не полагается, но информация о нем учитывается при установке очередности остальных деток.

Например, воспитывается трое. Первому 23 года, он уже не учится, второй умер, когда ему исполнилось 13 лет, третьему 6 лет. Родители получат только 3000. За первого 0 рублей, так как возраст не позволяет. За второго также 0 рублей, потому что он умер. За третьего можно получить 3000 рублей — он третий рожденный ребенок.

Кто отвечает за предоставление льгот?

Стандартные суммы льгот по закону предоставляет исключительно работодатель. Если плательщик работает у двух и более руководителей, он выбирает одного приоритетного. У каждого отдельного работодателя нельзя получить сумму.

Получение положенной льготы осуществляется достаточно просто. Руководитель получает документы и специальное заявление. Проводит положенные расчеты и отправляет отчеты в ФНС. Сотруднику потом останется просто проверить перечисление вычета. При обнаружении ошибок, потребуется обратиться лично в бухгалтерию.

Периодичность вычета

Вопрос, насколько часто осуществляется перечисление вычета, зависит от обстоятельства, через кого он получается – через работодателя или через налоговую. Каждый вариант следует рассмотреть более подробно.

Через работодателя

В данном случае вычет перечисляется каждый месяц на протяжении всего отчетного по налогам года. Главным условием здесь является подача сотрудником специального заявления. Передавать его нужно:

• Сразу после трудоустройства;
• После появления на свет ребенка.

Если человек только устроился, числится на должности не с января отчетного года, льгота будет предоставлена с принятием ранее проведенных отчислений. Следует предоставить специальную документ 2-НДФЛ, взятую с прошлого трудоустройства.

Возврат через налоговую

Действовать через данную организацию можно в одной из следующих ситуаций:

1. Сотрудник уже уволился.
2. Вычет не оформлен по причине, что сотрудник не предоставил документы.
3. Сотрудники расчетного отдела допустили ошибку.
4. Положенные льготы не учли в нужном объеме.

Во всех перечисленных ситуациях человек может пойти в ФНС самостоятельно. Но они возникают редко. Проблем с работодателем, как правило, не возникает.

Руководитель при получении документальных оснований минусует от з/п нужный вычет. На остаток рассчитывает ставку налогообложения. Говоря иными словами, рассчитывается сумма официального налога.

Справки и иные бумаги

Чтобы льгота была перечислена, сотрудник должен собрать:

• Заявление, составленное по усмотрению;
• Копия паспорта, всех важных страниц;
• Свидетельства на детей, официальные акты из опеки, решения суда;
• Если ребенок до 24 лет очно учится, потребуется предоставить справку из ВУЗа;
• На детей с инвалидностью нужно предоставить официальное заключение и выписки, доказывающие факт присуждения инвалидности;
• Если родитель передает право на льготу, он составляет официальный отказ. Также потребуется предоставить справку в виде отчета относительно отсутствия перечисления.

Перечисленные бумаги предоставляются только раз. Нет нужды собирать их каждый год и подавать заявление. Новые справки нужно подавать, если работа меняется или при изменении обстоятельств, связанных с детьми.

Когда подавать документы?

Бумаги и заявление нужно подавать сразу после рождения в семье младенца. Если человек устраивается уже с ребенком, свидетельство следует предоставить сразу при устройстве. Одновременно с этим пишется специальное заявление и берется 2-НДФЛ.

Если получатель устроился на работу, но справки предоставил позже, бухгалтерия проводит расчет по излишне перечисленной сумме НДФЛ.

Разведенные родители

Если супруги не в браке, льготу получить может тот человек, который растит и воспитывает ребенка. Потребуется предоставить:

• Копию судебного решения. Здесь прописано с кем живет ребенок;
• Прописка детей;
• Алиментное соглашение, составленное у нотариуса.

Получение льготы

По желанию супругов, одному может перечислится двойной размер льготы. Здесь главным условием считается предоставление запроса. В нем пишется, что супруг отказывается от предоставленного вычета. Отказавшийся также должен взять на месте своего трудоустройства 2-НДФЛ.

Предоставить такую важную справку может трудоустроенный гражданин. Наличие работы является главным условием для вычета. Двойная сумма полагается матери, которая одна воспитывает детей. Женщина предоставляет:

1. Справка, доказывающая одиночное воспитание детей. Взять ее можно в ЗАГСе.
2. Заявление по отказу и 2-НДФЛ.

Двойной вычет, как и обычный, полагается до дохода за период отчета. Говоря иными словами, до месяца, когда з/п стала равна 350 тысяч.

Вычет одному родителю

Двойную сумму имеет право получить плательщик, имеющий статус «единственный родитель». Стандартный развод или лишение прав не дает такой статус. «Единственным родителем» человек будет считаться только после предоставления одного из таких документов:

• Судебное официальное решение, которое доказывает, что родитель пропал без вести;
• Свидетельство о рождении, где одна из граф с родителями пустая;
• Подойдет свидетельство с написанным отцом с показаний матери. Но этот фактор следует подтвердить справкой.

Если родителей официально не работает, он не имеет права отказаться от положенной льготы в сторону иного. Если женщина является домохозяйкой, стоит на бирже, сидит с малышом или в декрете, льготу она передать не сможет.

Суммирование нескольких льгот

Вычеты можно суммировать. Соединить льготу с имущественным и социальным отчислениями. Но следует знать, что начисление подобных вычетов будет больше получаемой прибыли. Здесь все излишки автоматически исчиляются нулем. Льготы носят исключительно компенсационное направление. Их действие зависит от общей активности человека в плане налогов.

Ограничения по льготам

Вычет начисляется плательщику от тех доходов, которые он официально декларирует!

В случае с работодателем, декларированным доходом является получаемая з/п. Соответственно, если человек нигде не был трудоустроен в течение отчетного года, претендовать на льготу он не имеет права. Подобный запрет действует, даже, если у человека были за это время иные источники прибыли. Даже, если он исправно платил с прибыли положенные налоги.

Еще одним фактором ограничения является максимальный уровень, то есть предельная величина дохода за год. Применение вычета возможно только до суммы 350 тысяч. По сути, з/п для получения нужной льготы должна составлять 29 166 рублей за месяц.

Если оплата труда выше была за период с января по октябрь, то с ноября по декабрь вычет не будет осуществляться. Также нельзя оформить начисление задним числом.

Перерасчет можно произвести на протяжении текущего года. Но подобное правило действенно только для ситуации с работодателем. Вернуть недополученное можно только самостоятельно. Нужно подойти лично в налоговую. Здесь можно сделать перерасчет за полные три года.

Заключение

1. Получить вычет может каждый официально трудоустроенный человек.
2. Вычет производится строго в порядке их рождения.
3. Льгота перечисляется строго в определенном порядке.
4. Для получения следует собрать бумаги и написать заявление.
5. Можно получить двойной вычет или провести суммирование льгот.