Бесплатная юридическая консультация
Москва и область (круглосуточно)
+7 (499) 350-44-92
Бесплатно по России
8 (800) 777-08-62 доб. 225

Основные нормативы по начислению суточных: суммы для РФ и для иных государств

Командировочные выезды сотрудников, полностью регулируется современным ТК РФ. Это касается не только времени пребывания в отъезде и особенностей работ, но оплаты. В статье 168 ТК четко прописаны условия и правила возмещения командировочных расходов.

Я третий год работаю сотрудником кадровой службы в одной из крупных компаний столицы. Мы довольно часто отправляем специалистов в деловые служебные зарубежные поездки. Соответственно начисление суточных за границу и по РФ является одной из основных статей нашей отчетности. В этой информационной заметке я представлю ответы на следующие вопросы:

  • Какие на данный момент существуют виды суточных командировочных трат;
  • Как рассчитываются начисляемые суточные;
  • Официальное подтверждение трат.

нормы суточных в командировке

Основные виды расходов в командировках

В 2018 году стандартные командировочные траты, понесенные сотрудником, можно распределить на следующие категории:

  1. Суточные – денежные траты на удовлетворение личных ежедневных нужд – поиск подходящего жилого помещения, питание.
  2. Аренда места проживания – бронирование отеля.
  3. Проездные – использование общественного городского транспорта и оформление соответствующих проездных документов.
  4. Иные траты на каждый день в поездке – интернет, стандартная мобильная связь, операции по обмену валюты и так далее.

Все перечисленные выше командировочные траты обязательно фиксируются в официальном коллективном соглашении или в специальном локальном акте компании. Обычно в такие траты включены все перечисленные выше ежедневные траты. Исключением являются такие статьи расходов, как:

  • Обеды и ужины в кафе и ресторанах;
  • Оплата посещения бассейнов и фитнес-центров, работающих при гостинице, которую выбрал командированный;
  • Услуги сторонних фирм в период служебной поездки.

виды трат в командировке

Все прописанные в коллективном локальном соглашении или в специальном нормативном акте предприятия виды допустимых командировочных трат, кроме суточных, обязаны иметь специальное подтверждение. Предоставляет его работник по приезду на основное рабочее место.

Сумма положенных суточных

Работодатель перечисляет положенные суточные сотруднику в следующих случаях:

  1. Служебная поездка, где руководитель самостоятельно устанавливает суммы положенной выплаты по суточным. Она вносится в официальный коллективный договор.
  2. Деятельность, напрямую связанная с долговременными выездами. Речь идет о постоянных экспедициях или периодическом проведении работ в особых полевых условиях.

Общая официальная сумма суточных в таком случае фиксируется не только в стандартном нормативном акте, но также в официальном трудовом соглашении.

Вообще, суточные, как сумма командировочных начислений, является определенной компенсацией понесенных при осуществлении служебной поездке трат. Суммы стандартной компенсации состоит из таких расходов, как:

  • Оплата дороги в город или страну предстоящей работы сотрудника;
  • Приобретение билетов на обратную дорогу;
  • Аренда предварительно выбранного жилья или гостиничного номера;
  • Оформление необходимых бумаг и справок;
  • Выплата небольшой суммы карманных трат сотруднику на интернет и мобильную связь.

Минимальная сумма суточных установлена современным законодательством. По России она составляет 700 р, по городам иных стран 2500 р. Максимальная сумма устанавливается руководителем. Верхний лимит не ограничен, главное вписать сумму в нормативные акты.

нормы суточных

Если на предприятии выплачивается минимальная сумма суточных, она не облагается стандартным налогом. Если сумма, определенная руководителем, превышает минимум, с нее обязательно платится налог, равный 13%.

Документы для подтверждения трат в деловой поездке

В 2018 году, направляя сотрудника в очередную служебную поездку, оформляются такие важные документы, как:

  1. Письменное решение работодателя в виде официального приказа.
  2. Если сотрудник едет на личном автомобиле или использует служебный транспорт, потребуется оформить специальную служебную записку, где сотрудник прописывает предполагаемые траты и предварительно рассчитанную сумму для совершения деловой командировки.

Компенсация понесенных трат осуществляется на основании грамотно составленного авансового отчета. В нем прописываются все расходы сотрудника.

Отчет заполняется и передается в бухгалтерию строго в трехдневный срок с даты возвращения работника. К данной справке обязательно нужно приложить специальные подтверждающие документы:

  • Билеты;
  • Посадочные талоны;
  • Квитанции за транспортировку ручной клади и по оплате за багаж;
  • Путевой и маршрутный лист;
  • Официальное соглашение на использование услуг транспортной компании;
  • Служебная записка, где обосновывается задействование такси;
  • Кассовые чеки;
  • Договоры по аренде жилья;
  • Квитанция, подтверждающая факт проживания в гостинице.

Документы подтверждения трат в деловой поездке

Отправляя человека в деловую поездку, работодатель выдает ему положенный аванс. Остальные понесенные траты, зафиксированные в авансовом отчете, сотрудники бухгалтерского отдела возмещают в течение трех рабочих дней.

Пример определения суммы суточных

Общий порядок определения командировочных в 2018 году регулируется нормативами современного законодательства. Операция по определению суммы суточных выполняется посредством определенного алгоритма действий:

  1. Вычисляется сумма официальной заработной платы за крайний год до совершения командировки.
  2. Из данной суммы потребуется вычесть размер положенных по ТК выплат, не вносимых в основную начисляемую зарплату -отпускные, компенсация за дни болезни и иные выплаты.
  3. Осуществляется коррекция полученных сумм, получаемым человеком в качестве трудовых премий.
  4. Определяется число дней, отработанных по факту. Для этого из общего объема рабочего времени нужно отнять время отсутствия должностного лица по уважительной причине.
  5. Высчитанная сумма з/п разделяется на количество суток, когда человек присутствовал на своем положенном рабочем месте.

На основании крайней полученной после вычислений цифры, получается результат, начисляемый сотруднику в виде стандартной выплаты.

Пример определения суммы суточных

Чтобы расчет был более понятен, стоит рассмотреть простой пример. Сотрудник выбыл в иной город по приказу директора 2 октября в 12 часов дня. Прибыл на место назначения 5 сентября в 6 часов утра. На основании данной информации можно сделать вывод, что первый день служебной поездки пришелся на 2 сентября, а последний на 5-ое. Таким образом суточные зачислятся за полные три рабочих дня.

Начисленная сумма командировочных подтверждается документами. Оформляются они в процессе отправления сотрудника и выдачи ему на руки специального направления. Суточные, выданные на руки сотруднику предприятия, обосновываются справкой из бухгалтерского отдела. После этого она предоставляется в налоговую инспекцию.

Подводя итоги

Сотрудник, отправленный в деловую поездку, получает положенные денежные средства за весь период, что он официально находился в отъезде. Засчитываются дни в дороге туда-обратно, проведенные в поездке выходные, возможные больничные и вынужденные задержки.

Если человека отправляют за границу, аванс на поездку может быть перечислен не только в рублях, но в соответствующей стране посещения валюте. Если принимается подобное решение, средства перечисляются на счет командировочного исключительно по безналичному расчету. Перерасчет в рубли и обратно осуществляется по актуальному на дату совершения операции курсу.

Поделитесь с друзьями или сохраните для себя:

Оценка статьи:
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...
Добавить комментарий