Бесплатная юридическая консультация
Москва и область (круглосуточно)
+7 (499) 653-60-31
Санкт-Петербург
+7 (812) 628-57-51

Профессиональные налоговые вычеты — инструкция по получению

Профессиональные налоговые вычеты по праву признаны довольно выгодной услугой для налогоплательщиков, суть которой заключается в возврате подоходного налога. О том, что такое налоговая скидка профессионального типа, какие физические лица могут ей воспользоваться, каков ее размер, а также обо всех остальных деталях пойдет речь в данной статье.

Основные сведения о профессиональных вычетах

Профессиональные налоговые вычеты – это фиксированные денежные суммы, которые возвращаются обратно на счет налогоплательщикам, занимающимся профессиональной деятельностью определенного рода, из средств, уплаченных ими ранее в государственный бюджет на НДФЛ.

профессиональные налоговые вычеты

Каким законодательным актом нужно руководствоваться

В том случае, если физическое лицо сталкивается с оформлением налогового вычета любого вида, главный источник, на который следует сослаться, — Налоговый кодекс Российской Федерации. В статье под номером 221 подробно описано, какие лица имеют право на сокращение базы налогообложения в связи с родом своей профессиональной деятельности, а также как определять размер подобной налоговой скидки для каждой отдельной ситуации.

Кому начисляют профессиональные налоговые вычеты

Настоятельно рекомендуем перед началом сбора и заполнения документации, необходимой для возврата НДФЛ, разобраться, имеете ли вы по закону право на подобную услугу. Налоговая скидка профессионального типа предоставляется следующим категориям физических лиц:

  • Индивидуальным предпринимателям. Все физические лица, которые официально зарегистрированы в качестве частных предпринимателей, имеют право на уплату подоходного налога от своей прибыли в уменьшенном размере.
  • Частные юристы. Те физические лица, которые осуществляют юридическую деятельность в частном порядке, то есть работают не на государство, могут рассчитывать на получение профессионального налогового вычета. Как правило, это адвокаты, нотариусы и другие лица, предоставляющие услуги гражданско-правового рода.
  • Физические лица, получающие прибыль за авторскую работу. Физические лица, которые получают доходы от объектов авторского права – написание или продажа книг, картин, музыки, создание скульптур, — или имеют прибыль от любого другого вида деятельности, непосредственно имеющего отношение к искусству, имеют право на уменьшение своей налогооблагаемой базы.

объекты авторских прав

ВАЖНО! Чтобы вернуть 13% НДФЛ, недостаточно принадлежать к одному из вышеперечисленных физических лиц. Помимо этого, еще нужно не забывать систематически отдавать в государственную казну подоходный налог в полном объеме со всех источников прибыли.

Как воспользоваться профессиональным налоговым вычетом

Если физическое лицо принадлежит к одному из виду профессий, подразумевающих начисление налоговой скидки, то для того, чтобы ее получить, нужно подготовить определенный перечень документации. Причем вычет на прибыль в текущем году можно получить только в следующем году. Таким образом, если частный адвокат выиграл крупное дело в суде и получил за свои услуги материальное вознаграждение в 2017 году, то вернуть НДФЛ в связи с данным событием можно только в 2018 году.

профессиональные налоговые вычеты

Претенденту на сокращение налогооблагаемой базы потребуется составить заявление. Данный вид документа должен содержать просьбу о начислении профессионального налогового вычета и быть передан на рассмотрение тому физическому либо юридическому лицу, которое выплатило прибыль налогоплательщику. Как правило, это работодатель. После получения заявления процессом возврата НДФЛ уже будет заниматься адресат.

Необходимо отметить, что если физическое лицо работает не на работодателя, а на себя, и получает доходы, которые возникают в результате собственной деятельности, то заявление на вычет писать не нужно. В данном случае нужно собрать определенный список документации.

Профессиональный налоговый вычет по НДФЛ для ИП

Поскольку индивидуальные предприниматели не связаны с работодателем и трудятся исключительно в свою пользу, то заявление им адресовать некому. Частным предпринимателям следует сразу обращаться в налоговую инспекцию и передавать на рассмотрение список следующих деловых бумаг:

  1. Декларация. Документ, который служит для отчетности перед налоговой инспекцией обо всех финансовых операциях налогоплательщика, связанных с его расходами и доходами, является неотъемлемой частью пакета документации, требуемой для начисления налоговой скидки. Заполнять подобный документ нужно на бланке 3-НДФЛ.
  2. Ксерокопия паспорта. Чтобы налогоплательщик мог документально подтвердить свою личность, необходимо сделать копии первых двух страниц паспорта, а также страницы, содержащей сведения о прописке, и впоследствии их заверить. В случае отсутствия паспорта по каким-либо причинам можно предоставить любой другой документ, с помощью которого можно заменить паспорт.
  3. Расходные документы. Все бумаги, свидетельствующие о затратах налогоплательщика, которые имеют отношение к профессиональной деятельности (например, чеки либо квитанции), также нужно прикрепить к основному пакету документации.
Документы на налоговую скидку профессионального рода нужно подавать в инспекцию, расположенную по месту жительства претендента вычет. Причем это нужно делать не сразу, а только тогда, когда подойдет к завершению налоговый период, в котором физическое лицо понесло затраты.

Каков размер денежной компенсации

Профессиональные налоговые вычеты по НДФЛ обычно начисляются в размере официально подтвержденных затрат налогоплательщика. Но для частных предпринимателей действует несколько иное правило – размер вычета составляет 20% от суммарной прибыли, заработанной данными физическими лицами.

Пример расчета профессиональной скидки для ИП

Например, если индивидуальный предприниматель за 2016 год ежемесячно зарабатывал сумму 60 000 рублей, то он может рассчитывать на вычет в размере 144 000 рубля. Данная цифра получена следующим образом:

  • 60000 (месячный оклад) * 12 (число рабочих месяцев в году) = 720 000 рублей;
  • 720000/100% = 7 200 рублей – это один процент от годового дохода частного предпринимателя;
  • 7200 рублей*20% = 144 000 рублей – размер профессионального налогового вычета.

Можно ли получить профессиональную скидку за уплату госпошлины

В некоторых ситуациях физические лица вынуждены выплачивать материальные средства, идущие на оплату определенных услуг, предоставляемых уполномоченными на это организациями. Причем пошлина выплачивается строго в том размере, который зафиксирован нормами российского законодательства.

К расходам подобного характера относятся различные денежные сборы, взымаемые судебными органами в случае обращения налогоплательщика к услугам такого рода, а также взносы, требуемые в качестве налоговых сборов другими государственными органами.

Согласно Налоговому кодексу, возврат НДФЛ за расходы на пошлину предоставляется только в том случае, если они непосредственно связаны с профессиональной деятельностью претендента на сокращение налогооблагаемой базы. В остальных ситуациях профессиональные налоговые вычеты не начисляются.

Поделитесь с друзьями или сохраните для себя:

Оценка статьи:
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...
Добавить комментарий