Бесплатная юридическая консультация
Москва и область (круглосуточно)
+7 (499) 350-44-92
Бесплатно по России
8 (800) 777-08-62 доб. 225

Как вернуть налог за землю при покупке дома с участком

Земельные территории еще издавна являлись предметом для споров, имели большой спрос и высокую стоимость. На сегодняшний день практически ничего не изменилось, поэтому налоговый вычет при покупке земельного участка является довольно востребованной процедурой для большинства налогоплательщиков.

налоговый вычет при покупке земельного участка

Налоговый вычет при покупке земельного участка

В соответствии с налоговым законодательством Российской Федерации, все вычеты подразделяются на определенные группы.

Если физическое лицо стало владельцем участка земли, то на данный объект оно имеет право оформить налоговую скидку имущественного типа. А все правила и особенности начисления имущественной денежной компенсации описаны в 220 статье Налогового кодекса.

В каких случаях он предоставляется

Налогоплательщик может уменьшить размер своей налогооблагаемой базы или же, иными словами, просто выплачивать 13% налоговых сборов с несколько меньшей суммы, только в следующих ситуациях:

  • На участке уже имеется жилищный объект. Налоговая скидка подобного рода предоставляется непосредственно на имущественный объект, в общую стоимость которого входит земельная территория. В связи с этим, если налогоплательщик хочет получить вычет на землю, то он должен его оформить на постройку, которая стоит на ней, и включить в ее цену сумму, потраченную на покупку земельного участка.
  • Участок был куплен под постройку. Иногда случается так, что земельную территорию покупают в целях строительства объектов недвижимости. В таком случае сократить базу налогообложения на максимально возможный размер (не только за землю, но и за имущественный объект) удастся только тогда, когда строительство будет считаться завершенным.налоговый вычет на землю

При покупке дома с участком

Чтобы получить денежную компенсацию, предоставляемую налогоплательщикам, которые стали собственниками дома, в первую очередь, необходимо иметь на это законное право.

Для этого физическое лицо должно своевременно выплачивать НДФЛ, а также помимо основного пакета документации обязательно обладать регистрацией права на собственность. Именно этот вид документа служит основополагающим для начисления налогового вычета.

Чтобы деловые бумаги, переданные на рассмотрение в налоговую инспекцию, как можно быстрее прошли проверку и налогоплательщику не отказали в предоставлении земельной налоговой скидки, нужно взять во внимание следующие факторы:

  1. Право на собственность. Если физическое лицо является законным обладателем земельного участка, на котором стоит дом, но права собственности на данный жилищный объект у него по каким-либо причинам нет (например, в случае потери), то вычет выдан не будет.
  2. Сроки подачи документации. Передавать пакет документов, предназначенных для рассмотрения работниками налоговой службы, нужно в следующем году, который наступает после получения права на владение домом.
  3. Официальный источник доходов у претендента на вычет. Чтобы воспользоваться услугой возврата подоходного налога, физическое лицо должно его предварительно внести в государственную казну. Как правило, НДФЛ автоматически снимают с заработной платы, и поэтому, если физическое лицо считается безработным или просто уклоняется от уплаты походного налога, на денежную компенсацию ему рассчитывать не стоит.
Необходимо отметить, что если имущество будет приобретено у лиц, связанных семейными или деловыми отношениями с новым владельцем, либо куплено не за собственные материальные средства, а, например, за деньги выданные налогоплательщику государством, то сокращение налогооблагаемой базы будет невозможным.

Как рассчитать вычет

Сумма налоговой скидки, на которую уменьшиться база, облагаемая обязательными налоговыми сборами, зависит не только от стоимости земельной территории, но и от года ее покупки.

Таким образом, физическое лицо, претендующее на налоговый вычет, может получить скидку, равную следующим суммам:

  • Два миллиона рублей – если участок был приобретен вместе с постройкой, находящейся на нем, до 2014 года за собственные средства налогоплательщика и при этом общая цена имущества составляет 2 000 000 рублей и выше.
  • Три миллиона рублей – если земельная территория была куплена с помощью ипотечного кредита после наступления 2014 года и ее цена, подсчитанная суммарно с расходами на проценты по ипотеке, стартует от суммы 3 000 000 рублей.
  • До двух миллионов рублей – если стоимость земли составляет меньше, чем два миллиона.

После того как физическое лицо разобралось с размером налогового вычета при покупке участка, для него станет абсолютно несложной процедура расчета размера денежной компенсации, которая вернется в качестве НДФЛ – нужно просто найти 13% от общей суммы скидки.

Примеры

Чтобы абсолютно каждый налогоплательщик мог легко определить размер имущественного вычета при покупке земельного участка, советуем обратить внимание на следующие наглядные примеры:

  1. Стоимость коттеджа, который был недавно построен, десять миллионов рублей, а цена земельного участка – четыре миллиона, что в сумме составляет четырнадцать миллионов рублей. Однако налоговая скидка рассчитывается не с этой суммы, а с максимально возможного лимита, а именно двух миллионов рублей. Вычислив 13% от данной суммы, хозяин имущества сможет себе вернуть не более 260 000 рублей.
  2. Общая цена дачи, взятой в ипотеку вместе с землей, на которой она построена, составляет четыре миллиона. Если же дача была приобретена после 2014 года, то максимальный вычет, на который может рассчитывать налогоплательщик, равен трем миллионам. Таким образом, получить обратно можно 390 000 рублей.
  3. Постройка была куплена за 1,8 миллиона рублей, причем в эту стоимость также включена земля. Так как данная сумма меньше максимальных пределов – двух и трех миллионов рублей, то правило расчета еще проще. Чтобы узнать сумму, которую можно вернуть обратно, нужно всего лишь найти 13% от 1 800 000. После проведения данной операции выходит 234 000 рублей.
ВАЖНО! Денежная компенсация, как правило, выплачивается не вся сразу, а по определенным частям. Каждый год налогоплательщик имеет право получить часть, размер которой составляет не больше, чем сумма, отданная им на подоходный налог за один год.

Как получить компенсацию

Чтобы на банковский счет физического лица, которое стало покупателем земли, налоговая служба перечислила материальные средства, нужно выполнить несколько следующих действий:

  1. Подготовить документацию. Налогоплательщику потребуется собрать весь необходимый для вычета пакет документации, причем оформленной согласно действующим формам, и обязательно не забыть вложить в него право собственности не только на земельную территорию, но и на имущественный объект.
  2. Передать документы на рассмотрение. Существует два варианта, кому можно передать бумаги на вычет – это работодатель и налоговая инспекция. Если налогоплательщик не хочет осуществлять данный процесс через работодателя, то нужно обратиться в налоговую службу, которая находится по месту его регистрации.кем и когда предоставляется имущественный вычет
  3. Дождаться результатов проверки. Обычно рассмотрение документации занимает не больше тридцати дней. Только в особо сложных ситуациях проверка может затянуться. После того как все документы приняты и утверждены, деньги поступают на счет налогоплательщика.
Поделитесь с друзьями или сохраните для себя:

Оценка статьи:
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (1 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Загрузка...
Комментарии
  1. Катерина

    Мы не так давно смогли вернуть налог за земельный участок. Все так пугали возможными проблемами, а получилось все сделать за месяц!

Добавить комментарий