Варианты получения налогового вычета за ремонт квартиры

Налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке – это возврат некоторой суммы материальных средств, израсходованных ранее налогоплательщиком на улучшение жилищных условий.

Многие физические лица не знают о том, что налоговым законодательством предусмотрена подобная налоговая скидка, и в связи с этим не используют право на сокращение налогооблагаемой базы.

В данной статье предлагаем подробно поговорить о процессе получения вычета, связанного с ремонтом имущественных объектов.

Вычет за ремонт в новостройке

Поскольку ремонтные работы предназначены для улучшения состояния какого-либо объекта, в том числе и квартиры в новостройке, то они имеют непосредственное отношение к имуществу, а значит, и относятся к классу имущественных вычетов.

Обо всех особенностях налоговых скидок подобного рода можно узнать при помощи 220 статьи Налогового кодекса.

В каком случае можно воспользоваться возвратом

Многие физические лица, которые недовольны дизайном либо планировкой своей квартиры, считают, что по закону у них имеется право на возврат подоходного налога в случае траты денежных средств на проведение ремонтных работ.

Однако данное мнение является верным только в том случае, если в договоре о купле-продаже прописано, что строительство недвижимого объекта не окончено либо требует ремонта.

ВАЖНО! Если физическое лицо решило приобрести жилье в новостройке и в связи с этим сократить налогооблагаемую базу, но забыло указать в документах расходы на ремонтные работы, то позже это сделать уже не получится. Поэтому не забывайте сразу указывать, что вы хотите получить вычет не только за квартиру, но и за улучшение ее состояния.

Каким лицам положена скидка

Иногда случается так, что человек, отремонтировавший свое жилье, собирает и оформляет целый пакет документации, подает в налоговую службу, но получает отказ в предоставлении для него вычета.

Чаще всего так происходит из-за того, что претендент на скидку по закону не имеет права на данную услугу.

Уменьшить размер налогооблагаемой базы в связи с ремонтными работами могут только лица, удовлетворяющие следующим критериям:

• Нужно иметь трудоустройство. Как известно, имущественная денежная компенсация выплачивается из средств, отданных на подоходный налог из заработной платы сотрудника. Поэтому если покупатель квартиры не работает официально, то он не выплачивает НДФЛ и, соответственно, не имеет права на вычет.
• Нужно отдавать налоговые сборы в полном объеме. Обязательные налоговые взносы снимаются не только с заработной платы, но и с других источников доходов. Так что если налогоплательщик получает дополнительную прибыль, то он не должен забывать отдавать 13% от общей ее суммы в государственную казну.
• Нужно иметь право собственности на квартиру. Одним из главных документов, дающих зеленый свет налоговому инспектору для начисления скидки за ремонт, служит право собственности на квартиру.
• Нужно оформлять имущественный вычет впервые. Налоговым законодательством установлено определенное ограничение – это однократное право на уменьшение налоговой базы для налогоплательщиков, оформляющих имущественный вычет.

Необходимо отметить, что если физическое лицо имеет единственный источник дохода, который не облагается НДФЛ, например, пенсионное пособие, то воспользоваться возвратом налога за ремонт квартиры в новостройке в соответствии с действующими законодательными нормами нельзя.

Условия получения

Любая сделка по покупке квартиры сопровождается оформлением целого ряда деловых бумаг.

Чтобы налоговый инспектор вынес положительный вердикт относительно возврата материальных средств за ремонт, нужно не только внимательно составлять все необходимые документы, но и выполнить некоторые требования:

1. Внести специальный пункт в договор купли-продажи. Приобретая квартиру в новостройке, помимо основных данных, которые вносятся в договор, нужно вписать то, что жилое помещение требует отделки.
2. Предоставить платежные документы по ремонтным работам. Для подтверждения суммы расходов, которые хозяин квартиры понес на улучшение жилищных условий, нужно иметь в наличии все чеки, квитанции, выписки и другие документы, имеющие отношение к оплате ремонта. Вычет начисляется не только за отделочные работы, но и за расходы на материалы строительного типа.
3. Подавать документы в следующем году после года окончания ремонта. Поскольку налоговая скидка предусматривает предоставление декларации 3-НДФЛ, справки 2-НДФЛ, а также некоторых других документов за годичный период, то и начислить денежную компенсацию могут только через год после проведения ремонтных работ.

Ремонт квартиры во вторичном жилье

Зачастую происходит так, что налогоплательщик покупает квартиру, которая уже отремонтирована предыдущим хозяином, и решает ее переделать. В подобном случае сократить базу налогообложения удастся только за покупку имущества, но никак ни за ремонтные работы.

Однако существуют и исключения из правил, дающие право на возврат подоходного налога за ремонт квартиры во вторичном жилье. Чтобы воспользоваться данной возможностью, необходимо соблюсти следующие условия:

• Купить жилье в новостройке. Вычет предоставляется на вторичные квартиры, только если они находятся в новостройке. Например, один человек приобрел жилье в новом доме и не пользовался им какое-то время, а потом снова решил продать. При покупке такой квартиры право на возврат НДФЛ сохраняется.
• Отметить в договоре, что недвижимый объект нуждается в отделке. Чтобы реализовать возврат подоходного налога за отделочные работы и покупку строительных материалов, в договоре купли-продажи обязательно нужно прописать, что жилье было продано в неотремонтированном состоянии.

Соблюдение налогоплательщиком двух вышеперечисленных условий не дает стопроцентной гарантии на получение материальной компенсации. Иногда налоговая служба может и отказать.

Ситуации, в которых льгота не начисляется

Чтобы налогоплательщик мог сэкономить свое время и не тратить силы зря на сбор документации, настоятельно рекомендуем обратить внимание, в каких случаях вычет за ремонтные работы не предоставляется:

1. Если квартира находится в доме, который был построен давно и не считается новостройкой.
2. Если налогоплательщик включил в размер вычета стоимость мебели.
3. Если владелец жилья решил поменять сантехнику и хочет получить налоговую скидку за расходы подобного рода.
4. Если в процессе ремонтных работ потребовалось купить специальное оборудование для данного процесса, стоимость которого впоследствии была учтена при расчете вычета.
5. Если в помещении происходила замена металлопластиковых окон.
6. Если владельца квартиры не устроила планировка и он решил переделать помещение на собственное усмотрение.

На все работы, связанные с внутренней и внешней отделкой жилищного помещения, такие как штукатурка, покраска и побелка стен, смена обоев, замена полов, а также всевозможные отделочные услуги подобного рода, по закону предусматривается сокращение размеров налогооблагаемой базы.