Инструкция по оформлению 3-НДФЛ для налогового вычета

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ 2020 для физических лиц поможет справиться с данным процессом довольно быстро и без затруднений.

[sc:docObr id=»https://grazhdaninu.com/wp-content/uploads/2017/07/3NDFL-2019.pdf» mytext=»Скачать образец бланка 3-НДФЛ для налогового вычета»]

В этой статье будет подробно описано, как указать сведения на главной и остальных обязательных страницах бланка, а также в качестве примера объяснено, как внести сведения в лист Е1 и вернуть подоходный налог за оплату различных медицинских процедур либо покупку некоторых лекарств.

• Пользуйтесь бланком 3-НДФЛ за 2017 год по этой ссылке.
• Заполняйте декларацию в программе по этой ссылке.
• Для просмотра образца оформленной 3-НДФЛ переходите сюда.

Оформление 3-НДФЛ

Для того чтобы получить один или несколько из видов вычетов, предусмотренных налоговым законодательством, физическим лицам не обойтись без заполнения и подачи на проверку специальной формы, составленной по образцу. Последняя версия данного документа за 2017 год состоит из девятнадцати страниц, из которых обязательными являются только первые четыре. Помимо того, потребуется внести информацию еще в один лист, связанный с конкретным видом налоговой скидки.

В бланке по форме 3-НДФЛ предусмотрены и дополнительные страницы, предназначенные для отображения отметок о доходах, имеющих отношение к частным видам деятельности, в том числе предпринимательской и адвокатской (это лист В). Если же налогоплательщик получал какие-то виды прибыли, с которых по закону не снимаются налоговые сборы, то их нужно зафиксировать в листе Г.

Главная страница

Ни одному налогоплательщику, желающему, чтобы процедура начисления вычета прошла успешно, не обойтись без внесения личных и некоторых других данных на первой странице бланка. Поскольку большинство параметров, требуемых на данном листе, являются паспортными либо относятся к числу сведений, с внесением которых физические лица уже сталкивались в своей жизни, предлагаем уделить внимание только основным моментам:

1. Номеру корректировки. Показатель с таким названием означает тот по счету раз, который форма 3-НДФЛ отправляется за определенный налоговый период (к примеру, за 2015 год) на рассмотрение. Нумерация начинается с нуля. Таким образом, если физическое лицо за конкретный год впервые подает документ подобного рода, то ему нужно ставить число 0.
2. Строкам для налогового периода. Информация о налоговом периоде на главной странице фиксируется два раза. Для начала вносится двухзначный код, предназначенный для зашифровки длительности данного срока (зачастую это годичный период, для которого предусмотрена двухзначная комбинация 34), а затем в четырех пустых ячейках, расположенных рядом, прописывается сам год.
3. Коду страны. Всем физическим лицам, осуществляющим возврат подоходного налога с помощью российских налоговых инспекций, в трех пустых клетках, находящихся рядом с надписью “код страны”, нужно проставить число 643 (каждая цифра должна быть указана строго в отдельной ячейке и при этом не выходить за ее границы).
4. Коду категории. Если налогоплательщик занимается оформлением бланка 3-НДФЛ для уменьшения размеров своей базы налогообложения, а его род деятельности нельзя отнести к предпринимательской, адвокатской, нотариальной, арбитражной или фермерской, то в данной графе проставляется код 760.
5. Коду документа. Определенная часть титульной страницы отведена на внесение данных, удостоверяющих личность налогоплательщика на основании соответствующего документа. В связи с этим, перед тем, как их указывать, необходимо отметить, какой это документ. В большинстве случаев это паспорт гражданина Российской Федерации (для этого вида документа введен код 21).

Первый и второй раздел

Раздел под номером один заполняется довольно быстро, поскольку подразумевает написание всего лишь четырех показателей. Первый параметр — это числовая отметка, фиксирующая цель подачи бланка (в данном случае ею служит цифра 2, поскольку начисление вычета равносильно возврату денежных средств из бюджета).

Вторая комбинация – двадцатизначный код бюджетной классификации, третья – шифр по ОКТМО (числовая комбинация, кодирующая название определенных земельных участков, таких как районы, населенные пункты и так далее), а четвертая – размер суммы, подлежащий возмещению из государственного бюджета.

Во втором разделе, в первую очередь, заполняются строки с кодами 001 и 002. Первое поле предназначено для фиксации того процента, который в качестве налоговой ставки систематически снимался на протяжении налогового периода с прибыли физического лица, а второе – для указания типа дохода.

Если налогоплательщик не получал прибыль, поступившую ему за счет собственных акций либо от иностранных компаний контролируемого типа, то в графе с числовым обозначением 002 пишется тройка.

Если же физическое лицо не знает либо не уверено в правильности некоторых кодов, в частности, ОКТМО и шифре бюджетной классификации, то рекомендуем зайти на специальные налоговые сайты и найти там нужные параметры. Еще можно воспользоваться определенными справочниками либо уточнить данную информацию у налогового инспектора.

Данные об источниках дохода

Для того чтобы налоговый инспектор был точно уверен, что он выполнил свою работу в полном объеме и удержал НДФЛ абсолютно со всех источников дохода физического лица, от последнего требуется произвести такую процедуру, как заполнение листа А. Однако если данные источники, приносящие налогоплательщику финансы, не входят в число российских, то ему нужно работать не с листом А, а со страницей Б.

В листе А для начала дублируется размер налоговой ставки, отображенный в разделе 2 (строка 010), а потом уже фиксируется двухзначный шифр типа дохода. Зачастую оформлением 3-НДФЛ занимаются налогоплательщики, получающие материальные средства по договору трудового или гражданско-правового типа, с которых подоходный налог сразу не снимается. В подобных ситуациях в строчке 020 проставляется шифр 06. Однако в этой графе могут быть указаны и другие варианты.

После этого в страницу о доходах нужно внести несколько числовых параметров и один текстовый. Речь идет о следующих данных:

• О многозначных числовых кодах. Для начала необходимо проставить идентификационный номер, присвоенный той организации или физическому лицу, которое выступает в роли источника прибыли. После этого указывается код причины постановки на учет конкретного финансового предприятия и шифр той территории муниципального образования, на которой оно находится.
• О названии источника выплаты. В строчке 060 пишется аббревиатура, обозначающая статус организации, являющейся источником выплаты, а потом в кавычках полное ее официальное наименование. Если прибыль получена не от юридического, а от физического лица, то полностью прописывается его фамилия, имя и отчество.
• О некоторых суммах. Также не обойтись и без внесения общего размера дохода, полученного от конкретного источника прибыли за текущей налоговый период, а также той части данной суммы, которая подлежит обложению налоговыми сборами. Далее остается всего лишь вписать в лист тот размер НДФЛ, который должен был быть снят с налогоплательщика и удержан по факту.

Лист Е1

В качестве примера предлагаем рассмотреть случай, когда физическое лицо желает вернуть переплаченный налог за оплату процедуры, которая принадлежит к дорогостоящему виду лечения, а также за приобретение некоторых лекарственных средств. В подобной ситуации кроме вышеперечисленных страниц налогоплательщику понадобится поработать с листом Е1, а именно со вторым, третьим и четвертым пунктами.

Во втором пункте нужно внести показатели в строки с кодом 010, а также 020, которые, как правило, одинаковые. Это та сумма, которую физическое лицо израсходовало на медицинские процедуры дорогостоящего типа.

Далее можно переходить к полю с кодом 140, находящемуся в третьем пункте, подразумевающему отображение суммы расходов, связанной с приобретением медикаментов, которая также дублируется и в графе под номером 170. И в качестве последнего показателя служит суммарный размер произведенных затрат по двум видам медицины, который вносится в строку 180 и 190.