Признаки преднамеренного и фиктивного банкротства
Весь мир знает о такой процедуре, как банкротство. Подобная практика позволяет решить многие возникающие проблемы: «оздоровить» даже самых безнадежных должников, позволив им вновь стать успешными, погасить долги перед кредиторами, избавить предпринимателей от серьезного финансового бремени. Казалось бы, гражданам предоставляется удобный способ урегулировать проблему, однако не все действуют законно.
К сожалению, признание компании банкротом, имеет немало «лазеек», которые и пользуются недобросовестные бизнесмены. Широко распространены мошеннические схемы, в рамках которых, граждане искусственно признаются банкротами и не оплачивают имеющиеся финансовые обязательства. В связи с этим и возникло понятие фиктивного и преднамеренного банкротства. Что это такое, и какими признаками отличатся подобные деяния, будет рассказано в представленной статье.
Оглавление
Что такое банкротство – основные признаки и порядок инициации мероприятия
По закону, каждый гражданин, не имеющий возможности оплатить возникшие долги по финансовым обязательствам, вправе обратиться в суд для признания себя банкротом. Основная цель обращения – списать долги, которые считаются безвозвратными. Стандартными признаками преднамеренного банкротства можно назвать:
- просроченные долговые обязательства, причем задолженность не погашается уже более трех месяцев;
- огромная сумма долга – от полумиллиона рублей;
- отсутствие большого объема имущества, продажа которого могла бы покрыть долговые обязательства перед третьими лицами.
В рамках процедуры, которая может длиться от полугода и более, внимательно изучается финансовое положение бизнесмена. Проверка проводится лицом, специально назначенным судебным органом, финансовым управляющим. По итогам работы, специалист составляет официальный отчет и подает его на рассмотрение судье.
Если к должнику вопросов нет, то он признается банкротом и все его долги списываются. Совсем иначе обстоит вопрос, когда банкротство носит фиктивный или преднамеренный характер. Здесь уже речь идет о мошенничестве, а значит, к должнику будут применяться строгие меры ответственности.
Преднамеренное банкротство: понятие, признаки, отличия
Определение понятия «преднамеренное банкротство» приведено в ст. 196 УК РФ и в ФЗ-63 от 13.06.1996 года. Термин расшифровывается, как действие/бездействие лица, в отношении которого признается несостоятельность.
Должны иметься бесспорные доказательства того, что действия и решения потенциального банкрота привели именно к таким печальным последствиям, а не осуществлялись именно для достижения этой цели. Есть некоторые разграничения по этому вопросу:
- предприниматель случайно довел себя до банкротства, к примеру, он начал брать новые кредиты, чтобы закрыть долги, но не смог их выплатить своевременно;
- должник преднамеренно довел себя до банкротства. Стал брать кредиты по подложным документам, но деньги использовал не для закрытия старых долгов, а на собственные нужды.
При выявлении подобных обстоятельств, нарушитель привлекается к уголовной ответственности с крайне неприятными для него последствиями.
Фиктивное банкротство: понятие и признаки
Обязанность арбитражного управляющего, назначенного для проверки кандидата в банкроты – это определить, насколько его финансовое положение плачевно и действительно ли это обстоит так, как заявлено на самом деле. Состоятельность компании или гражданина проверяется за последние три года. Если какие-то действия со стороны заявителя покажутся подозрительными, то управляющий обязан сообщить о выявленном нарушении по инстанции.
Уполномоченное лицо подает заявление о фиктивном банкротстве в суд, а затем, о результатах проведенной проверки уведомляет всех участников процедуры: ФНС, кредиторов, государственные органы и самого должника. Из основных признаков фиктивного банкротства можно назвать:
- Товары и услуги были куплены, получены по завышенным ценам. К примеру, за счет кредитных средств, гражданин купил автомобиль, указав стоимость в 600 тыс. рублей, а реальная цена транспорта – 250 тыс. рублей.
- В реестр кредиторов были включены люди, перед которыми в реальности кредитор не имеет никаких долговых обязательств.
- Ценное имущество было спрятано должником.
- Кандидат в банкроты пытается уклониться от уплаты налоговых сумм и сборов.
Помимо основных, есть еще и косвенные признаки фиктивного банкротства. Здесь можно указать вложение средств в неликвидные и убыточные ценные бумаги, перевод средств на банковские счета, проведение странных и необоснованных сделок.
Учитывая все перечисленные моменты можно сказать, что между преднамеренным и фиктивным банкротством, безусловно, есть разница. Уполномоченные лица проводят проверку именно для выявления перечисленных признаков и определения, о каких видах банкротства идет речь.
Заключение
Завершить представленную статью можно несколькими словами:
- Банкротом считается лицо или компания, которые не могут оплачивать взятые на себя финансовые обязательства. Не всегда люди инициируют процедуру на законных основаниях. Нередко задействуются мошеннические схемы.
- Преднамеренное банкротство выявляется если гражданин специально накапливал долги для последующего признания себя несостоятельным по суду.
- О фиктивном банкротстве речь идет когда потенциальный банкрот пытается сокрыть ценное имущество, совершать злонамеренные сделки и уводит активы из компании.