Возврат излишне уплаченного налога

Моя организация за прошлый отчетный период перечислила немного большую сумму при перечислении налогов. Я уволилась и решила заняться оформлением возврата переплаченного налога. Положенная сумма была переведена на мой счет. О том, каким образом была проведена операция возврата, я опишу в данной статье. Прочитав ее, вы узнаете:

• Где возвращают налоги?
• Причины переплаты;
• Заявление на возврат;
• Необходимые документы;
• Сроки возврата;
• Срок давности по перечислению средств.

Где оформить возврат?

Получить возврат средств, которые были перечислены сверх полученной суммы, можно через такие организации:

1. Многофункциональные центры.
2. Городские отделения ФНС.
3. Портал Госуслуги.

Физические лица обычно обращаются в ФНС. Это возможность быстро вернуть положенные деньги.

Причины переплаты

В большинстве ситуаций переплата по положенным налогам возникает по таким статьям расходов:

• Оплата пени;
• Перечисление авансовых платежей;
• Уплата налогов;
• Погашение штрафов;
• Налоговые сборы.

Довольно часто бухгалтеры в организациях ошибаются при расчете положенного налога и перечисляют суммы, превышающие сбор. Также размер авансовых перечислений может превысить налоги, которые необходимо было уплатить в завершении отчетного временного отрезка. Организация или человек перечислил больше денежных средств за обязательный налог.

Порядок действий для получения возврата

Характер возврата произведенной переплаты является строго заявительным! Без заявления средства перечислены не будут!

Говоря иными словами, налогоплательщик самостоятельно заявляет о праве на возврат. Написание заявления — это не единственное требование. Потребуется выполнить такие манипуляции:

1. Собрать необходимые документы.
2. С заявлением и собранными бумагами нужно обратиться в налоговую.
3. Передать документы сотрудникам налоговой.
4. Ожидать решения руководства ФНС.

Каждый этап следует рассмотреть более подробно.

Правила составления заявления

Запрос на возврат переплаченных налогов пишется в произвольной форме. Здесь важно соблюдать определенные правила ведения деловой переписки и написания официальных писем. В заявлении должны быть прописаны такие важные моменты:

1. Название организации.
2. Личные данные заявителя.
3. Просьба вернуть переплаченную сумму.
4. Дата и сумма переплаты.
5. Реквизиты, куда следует перечислить средства.
6. Дата и подпись.

Необходимые документы

Потребуется приложить к заявлению следующие документы:

• Документ, который подтверждает личность заявителя;
• Платежные квитанции, доказывающие уплату налоговых сумм;
• ИНН;
• Официальное свидетельство о регистрации, если это компания;
• Налоговая декларация;
• Бумаги, отражающие необходимость уплаты положенного по закону налога.

В последнем случае речь идет о подтверждающей получение доход справке. Можно приложить копию договора купли-продажи или свидетельство об официальном праве владения имуществом. В определенных случаях могут потребоваться дополнительные документы. Их перечень можно узнать в ФНС.

В какую организацию обратиться?

Вычет можно получить в любой ФНС. Это должна быть организация, осуществляющая налоговый учет физического лица или компании.

Если организация зарегистрировала дочернюю фирму, с документами нужно обратиться:

• В ФНС, где зарегистрировано головное отделение;
• По адресу учета компании.

Физическим лицам нужно подать заявление в один из отделов налоговой. Это должна быть организация, расположенная рядом с адресом прописки или по месту временной регистрации.

Если человек не отчитывается в налоговой, он не сможет требовать через отделение ФНС возврата налоговых средств.

Сроки перечисления денежных средств

Время рассмотрения заявления и принятия решения установлены на уровне законодательства. Оно не может превышать 10 дней. Если принимается положительное решение, возврат средств осуществляется в течение месяца после принятия решения.

Если в результате проверки окажется, что нет определенных документов или они были заполнены неправильно, время ожидания положенной суммы автоматически продлевается. Если в выплате переплаченного налога было отказано,  заявителю требуется пойти в суд.

В случае с юридическими лицами данные сроки могут быть значительно больше. Переплата налогов данными формами предпринимательской деятельности отражается в декларации. Для принятия решения относительно возврата налоговых средств сотрудники ФНС проводят тщательную камеральную проверку. На проведение мероприятия отводится три месяца, потом 30 дней идет на перечисление средств. Соответственно, деньги придется ждать в среднем 4 месяцев.

Срок давности по возврату

Обратиться за возвратом можно в течение трех лет. Дата отсчета совершенно разная. Все зависит от ситуации:

1. Число подачи декларации – при переплате НДФЛ или годовых авансов.
2. Дата внесения средств в бюджет – при допущенных ошибках.

По прохождении трех лет человек официально утрачивает право вернуть деньги с переплаченного налога!

В подобной ситуации переплата будет зачтена в счет новых платежей. Некоторые налогоплательщики намеренно не оформляют возврат платежей. Предпочитают перечислить лишнюю сумму на будущие отчисления.

Заключение

1. Чтобы вернуть переплату по налогам, стоит обратиться в ФНС по месту прописки.
2. Причин переплаты может быть несколько – уплата штрафов, пени, налогов и ошибки расчетов на предприятии.
3. Вернуть средства можно только на основании грамотно составленного заявления.
4. К заявлению потребуется приложить документы.
5. Сроки возврата для физических лиц чуть больше месяца, для юридических – 4 месяца.