Должны ли пенсионеры платить земельный налог и налог на имущество

Моя мама недавно вышла на пенсию. Из собственности у нее есть квартира в центре города и дача. Доход после выхода на заслуженный отдых существенно снизился. На основании этого автоматически возник вопрос, платят ли пенсионеры налоги на имущество. Давайте разбираться в данном вопросе вместе.

Прочитав статью, вы получите ответы на такие вопросы:

• категории пенсионеров;
• основы законодательства;
• виды имущества;
• государственные льготы.

Основы современного законодательства

Все обязанности, связанные с оплатой налогов физическими и юридическим лицами, прописаны в Налоговом Кодексе.

Пенсионеры освобождаются от уплаты имущественного налога и соответствии условиям, прописанным в статье 407 HK РФ.

Изучив данное положение, становится понятно, что ФНС не предъявляет требований по налогам к пенсионерам, которые получают пенсии. В частности, речь идет о мужчинах и женщинах, которым государство выплачивает пожизненное содержание.

Кроме пенсионеров, вышедших на заслуженный отдых по старости, льготы на налог автоматически получают такие категории граждан:

1. Лица, имеющие орден Славы.
2. Инвалиды 1 и 2 группы и имеющие проблемы со здоровьем с детства.
3. Участники ВОВ и иных боевых действий.
4. Трудившиеся в ОВД, в госбезопасности, в штате армии во время ВОВ или принимающие участие в осуществлении обороны.
5. Проживающие в Чернобыле и устраняющие последствия аварии.
6. Военные, которых уволили по состоянию здоровья или по наступлении положенного возраста.
7. Участвующие в составе подразделений категории особого риска при испытании и проверке ядерного оружия или ликвидации следов его применения.
8. Члены семей военных, которые потеряли своего кормильца.

Если человек относится к одной или нескольким перечисленным категориям, он может рассчитывать на льготы при оплате имущественного налога.

Льготная недвижимость

Среди объектов, за которые государство разрешает не платить налоги, можно отметить:

• квартира или ее часть в виде долевой собственности;
• жилой частный дом или его часть;
• гараж или персональное парковочное место;
• помещения, используемые для осуществления творческой профессиональной деятельности. Это могут быть студии, квартиры, галереи, мастерские;
• хозяйственные и подсобные помещения до 50 м2, предназначенные для личного хозяйства, садоводства или огородничества.

Земельные участки не относятся к категории льготных объектов недвижимости.

Пенсионерам, которые владеют подобным имуществом, требуется платить налог. Соответственно, проживающие в частных домах пенсионеры, должны оплачивать положенные налоги. По такому же принципу рассматриваются дачи. Они также не относятся к имуществу, на которое действуют льготы. Но в данных правилах есть исключения.

Льготные условия

Земельные и дачные участки относятся к льготным при соответствии следующим условиям:

1. Стоимость по кадастру до 300 млн рублей.
2. Отсутствие права собственности на место проживания.
3. Недвижимость не используется в коммерческих целях.

Если стоимость объекта выше установленных 300 млн, если пенсионер официально владеем им, а также, если сдает недвижимость в аренду, в льготе будет автоматически отказано. Если же все три перечисленные условия соблюдены, а недвижимость относится к категориям, перечисленным в налоговом кодексе, можно обращаться в ФНС.

Размер льгот

Сегодня имущественный налог рассчитывается на основании кадастровой стоимости, которая максимально близка к рыночной.

Ставка напрямую зависит от таких параметров:

• назначение;
• стоимость;
• площадь.

Особое значение имеет местоположение. В стране есть несколько регионов, в которых отдельные ставки ниже средних. Для расчета обычно берут такие показатели:

1. 0,1% от общей стоимости хозяйственной постройки – садового домика или дачи площадью до 50 м2. Недвижимость должна находиться на территории дачного или садового хозяйства.
2. 0,1% от стоимости парковочных мест, гаражей и обычных жилых домов. Также сюда относятся объекты, относящиеся к незавершенному строительству.
3. 2% от стоимости торговых центров, офисов и площадей цехов, бизнес-центров и иных коммерческих объектов. Их стоимость не должна быть выше 300 млн.
4. 0,5% от стоимости остальных объектов, которые не подпадают ни под одну из категорий.

Пример подобных ставок выглядит так. За квартиру, которая стоит 1 млн рублей, придется ежегодно платить тысячу рублей. За офисное помещение, цена которого по кадастру составляет 2 млн рублей, придется платить 40 тысяч в год.

Соответственно, если пенсионер подпадает под определенные льготы, он может не платить данные суммы. Чтобы получить подобное послабление в оплате налогов, достаточно оформить ее один раз. Далее льгота будет продлеваться в автоматическом режиме.

Несколько объектов недвижимости

Современное законодательство установило правило по освобождению от налогов на один объект каждой категории. Говоря иными словами, если у гражданина в распоряжении имеется квартира, дом и гараж, он ничего не будет платить.

Если же в собственности, например, две квартиры или два гаража, за один из них придется платить налоги. В подобной ситуации человек сам решает, за какой из объектов ему платить налог и пишет соответствующее заявление в ФНС.

Если основанием для выбора объекта является желание сэкономить, можно не писать заявление. Сотрудники налоговой самостоятельно начнут начислять налог на ту недвижимость, оплата за которую меньше.

Например, в собственности пенсионера две квартиры:

• стоимостью 1 млн рублей – налог 1000 руб;
• стоимостью 2 млн рублей – налог 1500 руб.

Сотрудники ФНС освободят гражданина от уплаты того налога, сумма которого больше. Говоря иными словами, будет приходить квитанция на оплату суммы, равной 1000 рублей.

Пенсионер работает

Работающие пенсионеры не могут рассчитывать на индексацию пенсий. Также им не положены определенные льготы.

Но это правило не распространяется на имущественный налог. Пенсионеры полностью освобождаются от него, вне зависимости от вида оплаты труда и от размера з/п.

Если гражданин работает и одновременно получает пенсию, он должен посетить ФНС, написать заявление. После его рассмотрения можно не платить налог на находящуюся в собственности хоз/постройку, квартиру, дом и гараж.

Процедура оформления льготы

Итак, если человек имеет право на определенную льготу, он может перейти к процедуре оформления льготы. Обычно данный процесс осуществляется через личное посещение ФНС. Здесь необходимо следовать определенным правилам и соблюдать установленные требования.

Сроки оформления

Заявление следует подавать сразу после выхода на пенсию. Также это можно сделать позднее. Главное, чтобы не позже 1 ноября того года, который является отчетным по налогам.

Необходимые документы

Чтобы заявление на оформление льготы было принято, требуется предоставить такие документы:

• паспорт гражданина РФ;
• пенсионное удостоверение;
• бумага о праве собственности на недвижимость – выписка из ЕГРН, договор купли-продажи;
• кадастровый паспорт недвижимости с обозначенными техническими характеристиками;
• справка из ПФ с суммой ежемесячной пенсии;
• иные документы, подтверждающие право на льготу.

Предоставляются только оригиналы. После рассмотрения заявления их возвращают обратно.

Заявление на льготу

Заявку можно составить от руки или напечатать. Это не имеет значения. Главное, чтобы присутствовали такие данные:

• информация о получателе – ФИО начальника ФНС и название организации;
• суть заявления – просьба предоставить льготы на имущественный налог;
• данные о заявителе – ФИО, адрес и ИНН;
• основания для применения льготы;
• информация об имуществе – кадастровый номер и адрес;
• адрес, куда сотрудники ФНС должны прислать ответ;
• дата составления документа и подпись.

Если в собственности несколько объектов, не нужно оформлять на каждый отдельное заявление. достаточно в одном перечислить каждый из них.

В завершении операции нужно подождать результата. Сотрудник налоговой принимает документы и выдает специальную расписку. В ней должно быть прописан срок рассмотрения заявления и вынесения решения.

Что делать при отказе?

В массе случаев заявления одобряют. При получении отказа стоит изучить причины отрицательного решения. Чтобы исправить проблему, нужно повторно обратиться в ФНС, но только устранив обнаруженные недочеты.

Санкции за неоплату

Если пенсионер не подходит ни под одну из льготных категорий, он должен своевременно перечислять положенные суммы. В противном случае ФНС начислит пени, а при злостной неуплате на собственника подадут в суд. Игнорировать установленные законом налоги категорически запрещено. Можно столкнуться с достаточно серьезными проблемами.

Заключение

1. На льготы по имущественному налогу могут рассчитывать разные категории пенсионеров.
2. Положения по оплате налогов на имущество регулируются современным законодательством.
3. Есть определенные категории недвижимости, на которые льготы не распространяются.
4. Если есть необходимость в оплате налоговых отчисления, игнорировать их категорически запрещено.