Каким «штрафом» грозить выигрыш в лотерею

Недавно муж на сдачу взял на кассе супермаркета лотерейный билет и выиграл. Сумма вышла небольшая, но все равно приятно. Каково же оказалось мое удивление, когда я узнала, что даже с 10 тыс. рублей мужу придется заплатить налог в традиционные 13%. Я расскажу, каким «штрафом» грозит выигрыш в лотерею, какие выплаты обязательны для победителя, и чем грозит их неуплата.

Особенности налога на выигрыш

Лотерейные розыгрыши в нашей стране проводятся регулярно, и за последние годы их количество возросло больше чем на 50%. По некоторым данным, ежегодно выигрывает порядка 9 млн россиян, а общая сумма выигрыша составляет 1,5 млрд рублей. И каждому выигравшему необходимо выплатить в госказну соответствующий налог, который может составлять 13% или 35%.

Согласно законодательству, выигрыши до 4 тыс. рублей налогом не облагаются. Если вы более удачливы и сорвали выигрыш крупнее, но не больше 15 тыс. рублей, то по завершении отчетного налогового периода за эту сумму придется отчитаться в декларации ФНС. Если же сумма превышает 15 тыс. рублей, то победитель автоматически получает на руки выигрыш с уже вычтенным налоговым сбором. При этом отчет в ФНС подает уже организатор лотереи.

Процентная налоговая ставка

Вне зависимости от типа выигрыша, будь то путевка заграницу, автомобиль, квартира или крупный денежный приз, с победителя все равно вычитается подоходный налог. Размер «выигрышного» налогообложения, а также способ его оплаты имеет несколько особенностей в зависимости от суммы, типа розыгрыша, гражданства победителя и пр.

1. В стимулирующих лотереях размер НДФЛ на выигрыш составляет 35%. К стимулирующим лотереям относятся розыгрыши, которые проводятся бесплатно (обычно их устраивают с целью рекламы). К примеру, какая-то торговая марка приняла решение провести в крупном ТРЦ провести лотерею. Все мероприятие проходит за счет организатора. А участники, не покупая никаких лотерейных билетов получают шанс на приз. Но для его получения ему придется выплатить 35% от стоимости выигрыша.
2. Традиционные лотерейные выигрыши облагаются налогом в 13%. Именно по этой ставке снимают налог за победу во всех государственных лотереях: Золотая подкова, Золотой ключ, Победа, Лото миллион, Гослото в разных вариациях и пр.
3. Если победитель не является гражданином РФ, то для него налоговая ставка на неожиданно свалившийся приз составляет 30%.

Наличие или отсутствие господдержки никак не отражается на размере налоговой ставки. Все розыгрыши делятся стимулирующие с 35% и опасные с 15% налогообложением. Кто выступает организатором лотереи, значения не имеет.

Налогообложение в зависимости от типа выигрыша

Розыгрыши бывают иностранными, букмекерскими, казино, автомобильными или акционными:

1. Если россиянин выиграл в иностранной лотерее, что на практике встречается крайне редко, то для получения приза ему придется пройти процедуру двойного налогообложения. Его суть в том, что часть выигрыша придется отдать в казну страны, где проводился розыгрыш, и российской ФНС. Но и тут есть свои нюансы – с некоторыми странами подписан договор о неприменении двойного налогообложения или же победитель может остаться инкогнито. В последнем случае остается риск ответственности за уклонение от налогов.
2. Букмекерские конторы набирают среди азартных людей все большую популярность. Если довелось выиграть на ставках, то выигрыш до 15 тыс. руб. выплачивается в полном объеме, а победитель в конце года отчитывается по нему в декларации НДФЛ. Если же сумма превышает 15 тыс., то победитель на руки получает сумму за вычетом 13% налога.
3. Казино на территории РФ запрещены. Но есть специально отведенные игровые зоны, тотализаторы и онлайн-рулетки. Налог на такой выигрыш также составляет 13%, если его сумма больше 4 тыс. руб.
4. Если россиянину повезло выиграть автомобиль или квартиру, то и тут придется нести налоговое бремя. За основу расчета берется рыночная стоимость приза, заявленная организатором, и от нее рассчитывается 13% или 35% в зависимости от лотереи. Если у победителя нет достаточной суммы на погашение налога, то он может выставить приз на продажу и получить денежную сумму за вычетом налогового сбора.
5. Довольно часто различные магазины или торговые марки проводят рекламные акции, в которых разыгрывают дорогостоящие призы вроде бытовой техники, шубы, велосипеда и пр. В подобной ситуации налог с победителя не берется, однако, организатор все равно уведомляет ФНС о получении прибыли с невозможным удержанием налогового взноса. В дальнейшем обязательства по уплате НДФЛ полностью возлагается на победителя. Ставка в подобном случае составляет 35%. Для уточнения суммы нужно обратиться к организатору за чеком, подтверждающим цену приза.

Если победителю повезло выиграть квартиру, которую организатор оценивает в 10 млн руб., а реальная рыночная стоимость такой недвижимости впятеро ниже, то по закону нужно заплатить 35% налог. В подобной ситуации победитель вправе обратиться к независимым оценщикам, провести экспертизу и в суде доказать, что стоимость приза умышленно завышена. Также можно отказаться от приза или выплатить требуемую сумму, если нет желания ввязываться в судебные тяжбы.

Чем грозит неуплата

Когда неожиданная удача сваливается на голову, то далеко не каждый горит желанием делиться выигрышем с госказной. Но за уклонение от декларирования и уплаты налогов российское законодательство предусматривает серьезные штрафы:

1. Если победитель уклоняется от налогов, штраф составит 20% от начальной суммы налогообложения.
2. Если суд установит умышленное неисполнение обязательств перед ФНС, то штраф составит уже 40%.
3. За каждый просроченный день начисляется пеня, размер которой зависит от ставки.
4. Если гражданин не задекларировал доход, то ему также вменяется штраф, равный 5% за каждый месяц просрочки.

Налоговая служба вправе принудительно взыскивать налоги на выигрыш по судебному решению. В бухгалтерию направляется исполнительный лист, по которому из зарплаты неплательщика ежемесячно удерживается определенная сумма.

Серьезность наказания обуславливается размером выигрыша. Если приз составил менее 100 тыс. руб., то назначается административное наказание. Если победитель скрыл выигрыш в 100 000-1 000 000 рублей, то наказание будет избираться уже в рамках Уголовного кодекса и может привести к аресту имущества или штрафу. Неплательщику, скрывшему выигрыш больше 1 млн руб., грозит лишение свободы до 12 месяцев.

Видео по теме:

Заключение

Выигрыш в лотерею приносит недолговременную радость, поскольку попадает под налогообложение. В зависимости от ситуации победитель должен заплатить:

• 13% с выигрыша в традиционную лотерею;
• 35% за приз, полученный в ходе рекламной акции;
• 30%, если победитель – не резидент РФ.

При этом налогообложение зависит и от суммы приза. Закон установил размер необлагаемой суммы в 4 тыс. руб. Если выигрыш больше, то придется платить налог в 13% или 35%. При этом за выигрыш до 15 тыс. победитель отчитывается перед налоговой самостоятельно. Если сумма выше, то организатор сам высчитывает налог и направляет его в ФНС.

Наказание за уклонение от налоговых обязательств предусмотрено серьезное, потому лучше погасить все необходимые платежи в установленные законодательством сроки.