Бесплатная юридическая консультация
Москва и область (круглосуточно)
+7 (499) 350-44-92
Бесплатно по России
8 (800) 777-08-62 доб. 225

Нюансы получения налогового вычета при покупке машины

Налоговый вычет при покупке машины — это возмещение средств, уплаченных по НДФЛ. Но возможен ли возврат подоходного налога с покупки транспортного средства по закону? Будем разбираться в этом вопросе.

налоговый вычет при покупке машины

Закон о налоговых вычетах

По закону существует несколько видов налоговых вычетов. Покупка автомобиля теоретически должна считаться имущественным возмещением. Разберемся, что входит в имущественные возвраты:

  1. Покупка недвижимого имущества. Например, квартиры, дачи, частного городского или загородного дома.
  2. Строительство вышеперечисленных объектов недвижимого имущества.
  3. Ремонт, реконструкция, подведение коммуникаций (газ, водопровод, центральное отопление, канализация).
  4. Приобретение собственности недвижимого типа в ипотеку.

При этом потенциальный претендент на выплату дивидендов из бюджета страны должен соответствовать некоторым параметрам, перечисленным ниже:

  1. Гражданин обязан являться резидентом Российской Федерации.
    “резидент” — человек, который постоянно проживает на территории одного государства. Под постоянным проживанием понимается нахождение в стране более полугода. Таким может быть не только гражданин, но и лицо с видом на жительство.
     
  2. Лицо-претендент должно уплачивать НДФЛ (необязательно с оплаты труда). Взносы по подоходному налогу могут быть уплачены как с заработной платы, так и с другой прибыли (к примеру, с продажи квартиры или сдачи ее в аренду).
  3. Гражданин в прошлые периоды не должен был получать имущественные налоговые вычеты в полном объеме. Если гражданин ранее уже получал возмещение, то сумма полученного вычета вычитается из максимально возможного возмещения. На настоящий момент максимальная сумма возврата составляет 260 000 российских знаков в денежном эквиваленте.
  4. Средства, за которые приобретается имущество, должны быть взяты из кармана претендента на возмещение. То есть чужие денежные средства использовать нельзя (или их необходимо вычесть из суммы возмещения).

То есть автомобиль в перечень получения вычета не входит, соответственно, налоговый вычет при покупке машины получить невозможно.

Но все же есть способы экономии, касаемые сделок с автомобилями. Попробуем разобраться в них.

Реальные способы экономии при покупке машины

Мы уже выяснили, что получить возмещение с покупки транспортного средства нельзя. Теперь попробуем выяснить, есть ли реальные способы экономии при покупке транспортного средства.

Налоговый возврат нельзя получить при покупке ТС, но при продаже авто налоговый вычет предусмотрен законодательно.

Налоговый вычет при продаже транспортного средства

Если гражданин хочет получить вычет подоходного налога, то ему следует учесть такие моменты:

  1. Налоговый вычет при продаже автомобиля используется для уменьшения налогооблагаемой базы. То есть деньги на руки получить нельзя. Их можно вычесть из суммы, которая должна быть выплачена в качестве налогов.
  2. Как известно из законодательных актов, налог с прибыли при отчуждении от автотранспорта уплачивается, если он находился во владении собственника менее трех лет и с продажи была выручена прибыль.

Особенность! В данном случае под прибылью понимается сумма в денежном эквиваленте, являющаяся разницей между первоначальной суммой и деньгами, полученными с продажи. Если документов о стоимости на момент покупки не сохранилось, то прибылью будет считаться вся сумма продажи, а налог в 13 процентов будет выплачен с нее.
 

Это нужно знать! Максимальная сумма вычета при продаже средства передвижения — 250 000 российских денежных знаков. Если автомобиль продан за сумму, равную или меньше данной, а также при условии, что владелец за текущий год не получал возвратов, можно считать, что налог с автомобиля не уплачивается. Однако подать декларацию 3-НДФЛ все равно придется. За неподачу даже нулевой декларации придется заплатить штрафы и пени.

Таким образом, сэкономить средства можно на продаже авто в собственности менее 3 лет, не уплачивая налоги в государственную казну.

Рассмотрим некоторые случаи на примерах, после чего разберем пакет документов для подачи декларации о продаже транспортного средства.

Примеры

Допустим, гражданин Иванов в 2001 году приобрел машину за 1 миллион рублей. По прошествии 10 лет он решил ее продать. Так как прошло более 36 месяцев с момента приобретения, то налог платить не придется. Кроме того, подобный случай не требует даже подачи декларации в налоговую инспекцию.

Рассмотрим следующий пример. Семья Петровых в лице ее владельца приобрела автомобиль в 2010 году за 500 000 российских денежных знаков.

Через два года они решили продать транспортное средство за сумму в 400 000 российских денежных знаков. Таким образом, прибыли получено не было (если документы о первоначальной стоимости остались в сохранности). А значит, налог не уплачивается. Но для этого придется доказать факт неполучения прибыли и подать декларацию в налоговую инспекцию

Перейдем к следующему, более сложному случаю. Автомобиль гражданином Сидоровым был приобретен за 1 миллион рублей в 2013 году. Спустя 12 месяцев Сидоров решает продать свое новое транспортное средство за 900 000 денежных знаков.

Но документы о первоначальной стоимости не сохранились. Значит, гражданин должен уплатить налог с девятисот тысяч. Но Сидоров подкован юридически, и он знает, что может уменьшить свою налоговую базу посредством использования вычета. Таким образом, налог придется уплатить не с 900 000, а с 650 тысяч дензнаков.

Рассмотрим “двойственный” вариант. Гражданин Кузнецов купил авто за 300 000. А продает он его за 500 000. Владел транспортным средством он меньше, чем 36 месяцев. Если у него сохранилась документальная база, то логичнее использовать ее для уменьшения налогов. Так как дивиденды будут выплачены только с 200  тысяч рублей. А в случае использования вычета налог нужно было бы возвращать с четверти миллиона.

Более подробно о вычете при продаже автомобиля можно узнать из предложенного видео:

Документы для подачи декларации

налоговый вычет при покупке машины

Для начала разберемся, в каких случаях требуется подача декларации:

  1. Когда собственник имел автомобиль во владении менее 3 лет, а с продажи была выручена прибыль.
  2. Если автособственность была зарегистрирована на одном владельце в течение менее 3 лет, но налог в связи с неполучением прибыли уплачивать не надо.
    Это интересно! В такой ситуации придется заполнить так называемую нулевую декларацию, по которой дивиденды в пользу государства не удерживаются.
     
  3. Транспортное средство находилось в собственности гражданина менее трех лет, документов о первоначальной стоимости не осталось, для неуплаты (или уплаты меньшей суммы) необходимо использовать налоговый вычет в размере не более 250 тысяч денежных знаков Российской Федерации.

То есть если автомобиль находился в собственности менее 3 лет и его продают, то декларативные документы подавать в инспекцию по налогам и сборам придется. Исключение — владение машиной более 3 лет: в таком случае подачи документов в налоговую не потребуется.

Теперь непосредственно к списку необходимой документации:

  1. Для начала оговорим условия для использования вычета — гражданин должен являться налоговым резидентом. То есть постоянно проживать на территории России. Под проживанием на постоянной основе понимается нахождение в РФ более половины года.
  2. Понадобится копия ПТС, в которой (желательно) уже вписан новый владелец. Это послужит дополнительным доказательством продажи транспортного средства.
  3. Документы, подтверждающие первоначальную стоимость.
  4. Декларация 3-НДФЛ. Ее придется заполнять самостоятельно или прибегнуть к помощи специализированных работников за дополнительную плату.

Теперь перейдем к срокам подачи — декларацию необходимо подать до 30 апреля года, который следует за годом совершения сделки. Налоговые дивиденды придется уплатить до 15 июля. В противном случае предусмотрены штрафные санкции.

Таким образом, мы выяснили, что вычет на машину получить возможно, но только при продаже.

Поделитесь с друзьями или сохраните для себя:

Оценка статьи:
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...
Добавить комментарий