Бесплатная юридическая консультация
Москва и область (круглосуточно)
+7 (499) 653-60-31
Санкт-Петербург
+7 (812) 628-57-51

Как получить имущественный налоговый вычет

Имущественный налоговый вычет — это прекрасный способ сэкономить средства на покупке квартиры. Давайте разберемся, кто и на каких условиях может претендовать на возврат средств, а также рассмотрим некоторые особенности возмещения НДФЛ.

На что можно получить имущественный налоговый вычет?

имущественный налоговый вычет за что вернут

Согласно последним данным налоговый возврат условно подразделяют на 4 части:

  1. На приобретение жилья или его постройку на территории Российской Федерации. На покупку земли для строительства или при покупке части от недвижимости.
  2. На отделочные работы.
  3. На возмещение процентов по ипотечному кредитованию, возврат процентов по займам, взятым у работодателя, родственника или в специализированной компании. Главное условие — средства должны быть взяты и  использованы на территории Российской Федерации.
  4. На перекредитование средств, которые были получены на покупку или строительство квартиры или дома.

Условия получения

имущественный налоговый вычет

Существует несколько условий, которым должен удовлетворять претендент. Рассмотрим их:

  1. Заявитель должен являться резидентом Российской Федерации.
    Это нужно знать! Многие жители России не знают, чем отличаются понятия “резидент” и “нерезидент”. Давайте разберемся. Итак, резидент — это лицо, которое на постоянной основе проживает на территории Российской Федерации. Резидентами могут быть не только граждане РФ, но и лица, имеющие вид на жительство в стране. При этом граждане, имеющие вид на жительство за пределами России и проживающие там более половины дней в году, могут быть признаны нерезидентами.
  2. Ходатайствующие на возмещение НДФЛ при покупке квартиры должны также являться налогоплательщиками РФ по 13-процентной ставке. За последние 3 года лицо должно было хотя бы раз уплатить налог со своей прибыли, при этом не обязательно быть трудоустроенным официально. Налог можно уплатить, например, со сдачи квартиры в аренду.

Следовательно, на налоговый имущественный вычет могут претендовать следующие лица:

  1. Работающие резиденты страны.
  2. Резиденты РФ, которые за последние три года уплачивали НДФЛ со своих доходов.
  3. Работающие пенсионеры или пенсионеры, которые за последние 3 года уплачивали налоги со своей прибыли.
  4. Индивидуальные предприниматели, которые работают по стандартной схеме налогообложения прибыли.

Кроме этого, не смогут претендовать на возмещение НДФЛ при покупке квартиры:

  1. Лица, которые когда-либо уже получали возврат в полном объеме.
    Важно! На текущий момент максимальная сумма налогового вычета при покупке квартиры составляет 260 000 с 2 миллионов максимально возможной стоимости квартиры или дома. В случае  ипотечного кредитования дополнительно можно вернуть до 390 000 с 3 миллионов уплаченных процентов.
  2. Индивидуальные предприниматели, то есть юридические лица, которые работают по упрощенной схеме уплаты дивидендов с доходов.
    Это интересно! К упрощенным методам можно отнести УСН, ЕНВД и др.
  3. Лица, которые купили недвижимость у родственника близкого порядка.
  4. Граждане, купившие недвижимое имущество за чужой счет. Например, за счет работодателя или родственника.
    Важно! В данном случае получение имущественного налогового возврата возможно только в случае, если деньги в дальнейшем будут возвращены тому, кто их предоставил.

Расчет суммы имущественного вычета

Мы уже разобрались в условиях, при которых можно получить имущественный вычет. Наверное, теперь всех интересует вопрос, какую сумму возврата можно получить и как ее рассчитать. Будем разбираться в этом вопросе.

Как уже говорилось ранее, максимальная сумма возмещения НДФЛ — 260 000 и дополнительно 390 000 при ипотечном кредитовании. То есть в общей сложности можно будет вернуть до 650 000 российских рублей. Но это только при условии, что квартира стоила более 2 000 000, а процентов по ипотеке уплачено на сумму более 3 млн. руб.

Для наглядного понимания приведем пример. Допустим, квартира была приобретена за 1 000 000. Значит, имущественный налоговый вычет позволит вернуть до 130 000 руб. — 13% от миллиона. Чтобы вернуть сумму, гражданину нужно было раньше отдать ее государству в результате налогообложения. То есть за последние 3 года гражданин должен был отдать эти 130 000 в бюджет страны, например, уплатив налог с зарплаты или при продаже имущества. Для подтверждения в налоговую придется принести документы.

Это интересно! При возврате средств с ипотечного кредитования деньги возвращают только с процентов, а не со всей суммы.

Теперь разберемся в документах, которые необходимы для этого, а также в порядке получения.

Необходимые документы и порядок получения

Налоговый вычет на жилье можно получить в налоговой или на месте трудоустройства. Разберемся в этих двух способах получения налогового вычета на жилье

Вычет в налоговой инспекции

порядок получения имущественного вычета

Как оформить налоговый вычет при покупке квартиры в налоговой инспекции? Порядок получения таков:

  1. Необходимо собрать необходимые документы и справки.
  2. Отнести их в налоговые органы.
  3. Дождаться получения имущественного налогового вычета.

А теперь перейдем к документам для оформления налогового вычета при покупке квартиры:

  1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. Заполняется самостоятельно. При возникновении вопросов лучше всего проконсультироваться в налоговой инспекции, чтобы в дальнейшем не возникло проблем.
  2. Справка по форме 2-НДФЛ. Ее выдают в бухгалтерии по месту трудоустройства. Если претендент работает в нескольких местах, то лучше всего взять несколько справок, так как это поможет вернуть весь имущественный налоговый вычет единовременно. Если гражданин уплачивал налоги с другой прибыли, то придется предоставить другие документы, доказывающие факт уплаты.
  3. Документы, подтверждающие покупку квартиры. Это акт о приемке и передаче, свидетельство о государственной регистрации, справка из банка об уплате стоимости продавцу (необязательно).
  4. Индивидуальный номер налогоплательщика Российской Федерации. Он потребуется при заполнении декларации 3-НДФЛ.
  5. Номер банковского лицевого счета, на который будет перечислен имущественный налоговый вычет.

Также в некоторых ситуациях потребуются дополнительные документы. Рассмотрим и их:

  1. При ипотечном кредитовании потребуются справки из банка о процентах, график погашения задолженности, договор о кредитовании.
  2. При совместной собственности супругов дополнительно потребуется ксерокопия свидетельства, подтверждающего заключение брака между гражданами, заявление о распределении выплат имущественного вычета.
  3. При возврате средств пенсионеру придется к вышеперечисленным документам добавить пенсионное удостоверение.
  4. Если собственник квартиры несовершеннолетний, то возмещение за него может получить только родитель. Поэтому понадобятся документы, подтверждающие родство и право на получение возмещения.
  5. При строительстве жилья необходимо будет предоставить справки  и чеки, подтверждающие расходы, а также акт о приемке и передаче недвижимого имущества.

Более подробно об возврате средств можно узнать из данного видео:

Возврат НДФЛ на работе

Теперь разберемся, как получить налоговый вычет при покупке квартиры при обращении в бухгалтерию на работе. Просто так имущественный налоговый вычет получить на работе, естественно, нельзя. Для этого нужно подтвердить право на получение в инспекции.

Понадобится сделать следующее:

  1. Написать заявление о получении права на использование имущественного возврата.
  2. Предоставить необходимые для возмещения документы.
  3. Написать заявление на получение уведомления о праве на возмещение средств.
  4. Через 30 дней в налоговой инспекции необходимо забрать уведомление о праве на возмещение.
  5. Предоставить это уведомление в бухгалтерию по месту трудоустройства.

Согласно уведомлению бухгалтерский отдел просто не будет высчитывать НДФЛ с прибыли в будущем, а имущественный вычет за прошлые годы все равно придется получать в налоговой.

Поделитесь с друзьями или сохраните для себя:

Оценка статьи:
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...
Комментарии
  1. Андрей

    Самое главное что на этом можно с экономить свои денежные средства.

Добавить комментарий