Как рассчитать кадастровую стоимость квартиры

Ежегодно налоговая инспекция уведомляет нас о необходимости заплатить налог за квартиру. За последние годы неожиданный рост платежей за собственное имущество обеспокоил многих. Большинству граждан до сих пор не знает, как рассчитать налог на квартиру. Им почему-то кажется, что это либо невозможно, либо достаточно затруднительно. Однако ничего сложного в этом нет. Более того, рекомендуется самостоятельно проверить правильность начисления. При обнаружении ошибки можно поспорить с налоговой.

Факторы, повлиявшие на увеличение налога

Не так давно налог на недвижимость не вызывал у граждан вопроса. Рассчитанный налоговой инспекцией объем отчислений за квартиру был небольшой. С 2015 года ситуация постепенно начала меняться. Причиной тому послужило принятие нового алгоритма при определении платежей , что и привело в дальнейшем к повышению налоговой нагрузке на граждан.

Ранее налог на квартиру определялся с учетом инвентаризационной стоимости жилья. Этот показатель фактически оценивает квартиру с учетом затрат на постройку дома проделанных работ по поддержанию дома в надлежащем состоянии. Учитывая, что многие квартиры расположены в далеко не новых домах, пусть даже расположенных и в престижных городских районах, инвентаризационная стоимость оказывается существенно ниже реальной рыночной. По этой причине с владельцев квадратных метров в новостройке налог взимался в большем объеме.

При попытке исправить подобную несправедливость, или по какой-либо другой причине, государство решило применить новый метод расчета. Начиная с 2015 года, при расчете налога определяющим показателем становится действующая кадастровая стоимость.

Как теперь рассчитывается налог на имущество физических лиц? В отличие от инвентаризационной, цена недвижимости по кадастру максимально соответствует реальной рыночной. Учитывается ряд факторов, в том числе:

• площадь жилья;
• год постройки;
• экономическая ситуация в регионе нахождения объекта.

Значение по кадастровой стоимости на каждый объект устанавливается органами Росреестра. Принятый показатель пересматривается раз в несколько лет.

Как самостоятельно рассчитать налог на квартиру

Для того чтобы в уведомлениях ФНС по величине сформированного на квартиру налога не было сюрпризов, рекомендуется самостоятельно заранее рассчитать сумму перечисления. Для этого понадобится несколько показателей:

• кадастровая стоимость, действующая на 1 января отчетного года;
• величина инвентаризационной стоимости объекта;
• при наличии – понижающий коэффициент;
• возможные налоговые вычеты;
• ставка налога, которая может быть определена муниципальным законодательством.

Кадастровая стоимость

Для того чтобы рассчитать кадастровую стоимость квартиры, потребуется сделать запрос в Росреестр. Сведения будут доступны через несколько дней. Допускается отправить заявку онлайн, указав кадастровый номер самого объекта. В некоторых случаях услуга может быть платная.

Узнать данные можно непосредственно на сайте ФНС. Налоговый калькулятор определяет величину по кадастру на основании данных Росреестра. Потребуется задать ряд показателей: регион нахождения, кадастровый номер объекта, размер доли собственника, период владения.

Инвентаризационная стоимость

Этот показатель будет присутствовать при расчетах имущественного налога вплоть до 2020 года. Данные формируются по запросу на сайте Росрееста или Госуслуг.

Понижающие коэффициенты

Во время переходного периода для постепенного увеличения платежей в первые три года допускается использовать понижающие коффициенты, которые позволяют уменьшить налог. Их размер равен: 0,2 – за первый год, 0,4 и 0,6 – за последующие периоды соответственно.

Затем действие понижающих коэффициентов заканчивается. При определении суммы к уплате за последующие периоды они использоваться не будет.

Налоговые вычеты

Также для снижения фискальной нагрузки предусматривается уменьшение самой налоговой базы в виде метража квартиры за счет снижения площади объекта:

• на 20 кв. м уменьшается площадь квартиры или части жилого дома;
• на 10кв.м – при наличии комнаты или дол в квартире;
• на 50 квадратов – в отношении жилого дома;
• при наличии у собственника трех и более детей снижение налоговой базы происходит из расчета по 5 кв.метров за каждого, и на 7 квадратов – при наличии дома.

Ставка налога

Законодательно установлено, что величина ставки налога за объект в виде квартиры равна 0,1%. При этом регионы вправе самостоятельно уменьшать этот показатель до нуля или увеличивать до 3-картного показателя. То есть максимальная ставка составит 0,3%.

Формула расчета

На данный момент при расчете налога за имущество вплоть до 2018 года (при сроке оплаты в 2020 году) используется формула:

(Нк – Ни)*К + Ни, где:

Нк – налог при использовании лишь кадастровой стоимости и вычетов

Ни – налог при инвентаризационной стоимости

К – коэффициент понижения

Пример расчета. Предположим, что ставка налога за квартиру стандартная – 0,1%. Налоговые вычеты составляют – 20 метров квадратных при общих 60. Стоимость по кадастру равна 1 800 000 рублей, инвентаризационная – 340 000 рублей. В периоде расчета используется понижающий коэффициент 0,6. Алгоритм действий следующий:

1. Определяем кадастровую стоимость с учетом вычета. Стоимость 1 кв.м = 1 800 000 : 60=30000 рублей. Кадастровая стоимость с учетом вычета 20 квадратов составляет 1800000 – 20*30 000 = 1 200 000 рублей.
2. Налог Нк равен 1 200 000*0,1 = 1 200 рублей.
3. Ни равен 340 000*0,1% = 340 рублей
4. Рассчитываем разницу между Нк и Ни 1200 – 340 = 860 рублей.
5. Умножаем полученный результат на понижающий коэффициент 860*0,6 = 516 рублей.
6. Прибавляем показатель Ни 516+340 = 856 рублей – таков размер налог к уплате.

Уже начиная с 2020 года, будет производиться расчет налога за квартиру только исходя из кадастровой стоимости, что увеличит размер отчислений. Понижающий коэффициент перестанет использоваться с 2020 года (при расчетах в 2020 году).

Остается напомнить о сроках уплаты. НК РФ предлагает оплатить налог за квартиру не позднее 1 декабря следующего за отчетным года. То есть платеж за 2018 год следует произвести до 2 декабря включительно (1-е число выпадает на выходной день). Узнать о задолженности можно в личном кабинете налоговой инспекции или на портале госуслуг.

Заключение

1. Налог на имущество, в том числе за квартиру, существенно возрос. Причиной послужило изменение алгоритма расчета.
2. Размер налога на квартиру перестал зависеть фактически произведенных ранее затрат (материалы, период постройки дома).
3. Кадастровая стоимость по максимуму приближена к рыночной оценке недвижимости, рассматривается как основной показатель при расчете налога.
4. В переходные периоды для постепенного повышения налоговой нагрузки еще используется инвентаризационная стоимость объекта. Но уже в 2020 году перестанет действовать.