Вряд ли есть люди, которые не знают, что значит отмывание денег. Я в своей юридической практике с подобными делами не сталкивался, но еще в бытность мою практикантом пришлось присутствовать на одном судебном разбирательстве именно по этому вопросу.
Не думал, что доказать отмывку ден.знаков так сложно, но мой учитель в то время был очень опытным обвинителем и быстро выявил схему отмывания денег, использованную мошенниками. В данном материале я затрону несколько вопросов. Обязательно расскажу о существующих вариантах отмывания денег и о том, какая статья «отвечает» за решение данного вопроса.
Оглавление
В чем суть данной процедуры и зачем граждане прибегают к сложным схемам по «отмывке» денежных средств?
Фактически, под отмывкой денежных средств понимается незаконная легализация добытых финансов с целью их последующего использования. По общему правилу, все полученные гражданами средства фиксируются и проходят через ФНС. Это необходимо сделать для того, чтобы с дохода были уплачены определенные налоги.
Отчетность в инспекцию составляется таким образом, что в учет принимаются не только доходы, но и расходы, имеющие место в конкретном деле. Кроме того, в декларации или в другом виде отчетности должен быть указан источник происхождения дохода, к примеру, выручка от продажи товара, зарплата, дивиденды от акций. Если же средства «пришли» к гражданину незаконным образом, то он не сможет указать источник их происхождения, а значит, и потратить дальше. В результате возникает необходимость в «отмывке» финансов, т.е. в создании видимости того, что деньги были получены официальным способом.
Способы узаконивания полученных денег
Вопросы, касающиеся того, как отмывают деньги, звучат нередко на страницах интернета и в обществе. Есть несколько стандартных схем, к которым прибегают граждане и юридические лица, чтобы сделать деньги легальными. Физические лица получают деньги в результате грабежа, мошенничества, разбоя в крупных размерах, после чего налоги с них не оплачивают. Доказательных документов у таких граждан обычно нет, а полиция быстро устанавливает, какое правонарушение было совершено. В качестве популярных вариантов махинаций можно отметить следующие:
- оформление денег как выигрыш в казино;
- перевод в оффшоры;
- легализация в качестве дохода с покупки акций;
- разделение средств на части и перевод на банковские карты доверенных лиц;
- для юридических лиц есть дополнительная возможность – перечислить деньги из бюджета на счет подставной компании и таким образом «прикарманить» деньги;
- взять плату за неосуществленную услугу.
Все приведенные схемы известны и отслеживаются правоохранительными органами, но по причине большого количества банков и компаний, занимающихся оформлением сопутствующей документации, доказать вину конкретного лица или фирмы очень непросто. Дополнительные сведения по теме можно узнать из видео:
Предусмотрена ли уголовная ответственность за подобное правонарушение?
Все меры ответственности и способы наказания виновного лица при выявлении отмывания денег указаны в ст. 174 УК РФ. Есть две группы мер ответственности, а точнее:
- Лица, участвующие в «отмывке» ден.знаков (ст. 174 УК РФ).
- Граждане, незаконно получившие и отмывшие деньги (ст. 174.1 УК РФ).
В качестве мер наказания, принятых законодательством, можно отметить следующие:
- штраф до 120 тыс. рублей или в размере заработка за год;
- 12-24 оклада или два года заключения со штрафом в 50 тыс. рублей – за правонарушение в особо крупных размерах;
- до 500 тыс. рублей, лишение свободы до 5 лет или запрет на деятельность до 3 лет – за деяния, совершенные группой лиц;
- штраф до 1 млн рублей, или принудительные работы на 5 лет, или заключение на 7 лет – для преступлений, совершенных ОПГ.
Все незаконно полученные денежные средства конфискуются в доход государства. Методы могут комбинироваться, и степень наказания зависит сразу от совокупности факторов. Обвинения подобного рода редко выдвигаются безосновательно, поэтому наказания выносятся чаще всего справедливо.
Пример «отмывки» денег из судебной практики
Чтобы читателям было понятно, о каких деяниях я рассказываю, стоит привести пример. Компания А подала заявку на тендер по строительству многоэтажки. По договоренности с должностным лицом тендер был передан именно этому юр.лицу. После поступления бюджетных средств компания А заключила договор о субподряде с компанией В (подставная фирма) и перевела деньги на открытый счет.
В результате махинации руководитель компании А забрал деньги со счета компании В, поделил их между подставным лицом (руководителем В) и должностным лицом, передавшим тендер. После проверки, выполненной правоохранительными органами, данная схема была выявлена, и все виновные лица были привлечены к уголовной ответственности.
Вместо итогов
В заключение стоит сформулировать ряд выводов:
- Ситуации, связанные с «отмывкой» денег, встречаются достаточно часто и используются мошенниками для легализации незаконно полученных средств.
- Существуют разные схемы, к которым прибегают нарушители закона, причем преступниками могут быть граждане и юридические лица.
- За совершение преступного деяния предусмотрена уголовная ответственность разной степени тяжести.