Имея в своем личном владении и распоряжении жилое помещение, можно сдать его в аренду. Здесь важно не просто передать квартиру или дом во временное пользование третьего лица, но и сделать все по правилам. По закону такая сделка должна проводиться в полном соответствии с нормами. Если владелец недвижимости, сдавший ее в аренду, не уплачивает в доход государства налоги, он будет подвергнут наказанию в виде штрафа.
Моя подруга занималась таким бизнесом, когда после бабушки осталось жилье. В результате ей был выписан крупный штраф за сдачу квартиры в аренду без уплаты налогов, и пришлось потратить часть вырученных денег на его оплату. Со своей стороны, я посоветовал ей оформить ИП и уплачивать налоги как полагается. Впрочем, давайте разбираться в ситуации и в заявленной теме более детально.
Оглавление
Как регулирует вопрос действующее законодательство?
С учетом статуса налогоплательщика размер платежа по налогам может существенно различаться. Этот фактор в дальнейшем может повлиять и на размер назначенных штрафных санкций. Как правило, для компаний сумма взыскания намного больше.
Все вопросы, возникающие при неправильной сдаче жилья в аренду, регулируются Гражданским кодексом. Как правило, правоотношения такого типа носят договорной и возмездный характер, что означает обязательное получение дохода. По этой причине все нюансы налогового законодательства обязательно нужно принимать во внимание. Доходная часть, которая может быть получена владельцем жилища, облагается определенными видами налогов, а точнее:
- подоходный налог или НДФЛ;
- налог на прибыль;
- начисления, которые возникают при использовании конкретных спецрежимов.
Все подробности, касающиеся начисления и выполнения расчетов по налогам, производятся в рамках действия глав 23-26 НК РФ.
Какие обязанности возникают у владельца недвижимости как у налогоплательщика?
В ст. 19 НК РФ указано, что в роли налогоплательщика могут выступать компании и физ.лица, которые получают доход. Эти граждане и организации обязаны оплачивать все положенные налоговые отчисления в бюджет государства. Причем статус плательщика оказывает на размер суммы к уплате существенное влияние.
Для юр.лиц устанавливается спец.режим, в рамках которого все расчеты выполняются в соответствии с действующей ставкой. Несколько иначе обстоит вопрос, связанный с налогообложением физ.лиц. Здесь придется оформить декларацию по форме 3-НДФЛ и сдать ее в ФНС по месту регистрации гражданина до 30 апреля периода, следующего за отчетным. Начисленную сумму необходимо оплатить до 15 июля. Платеж может быть уменьшен за счет вычетов, предоставляемых определенным группам граждан:
- люди, вносящие доп.взносы на пенсионное страхование;
- лица, которые перечисляют часть дохода на благотворительность;
- граждане, купившие или построившие недвижимость за свои или за заемные средства;
- предприниматели, оплатившие мед.услуги или лекарства, а также внесшие оплату за образование детей или за собственное обучение.
Наиболее привлекательна для ИП патентная система, где отчисления в бюджет составляют всего лишь 6%. Это не очень много, да и предоставлять налоговую декларацию здесь не нужно. Если официально не зарегистрироваться в налоговой инспекции и утаивать доходы, то рано или поздно проблема может перерасти в серьезную, и человеку придется беспокоиться об оплате штрафных санкций.
Некоторые подробности по теме приведены в видео:
Какая ответственность может возникнуть при нарушении порядка сдачи квартиры в аренду?
Нарушение законодательных положений при сдаче жилья в аренду происходит нередко. Размер штрафных санкций напрямую зависит от того, что было нарушено и какой ущерб был нанесен государству в результате неуплаты налогов. К примеру, если гражданин нарушил положения ст. 122 НК РФ и не перечислил требуемые налоги, то к нему будет применена мера наказания в виде штрафа в 20-40% от суммы долга. Значение определяется индивидуально, и многое зависит от наличия умысла при совершении данного деяния.
Когда человек получил доход в виде арендной платы, но отчетность не подал, он автоматически стал нарушителем ст. 119 НК РФ. В этом случае гражданину придется заплатить 5% от суммы вноса, которую нужно было внести. Важным моментом является то, что проценты берутся за каждый месяц просрочки.
Размер взыскания может составлять до 30% от суммы долга, но не меньше 1000 рублей. Лица, допустившие значительные нарушения, могут быть привлечены к ответственности уголовного характера. К таковым можно отнести неуплату более 600 тыс. рублей за 3 года для физ.лиц и от 2 млн. рублей – для компаний.
Вместо итогов
В конце материала мне бы хотелось сделать небольшое заключение и некоторые выводы:
- Каждый гражданин, владеющий недвижимым имуществом, вправе распоряжаться им по своему усмотрению, включая и сдачу в аренду. Важно при этом соблюдать существующие правила и учитывать действующее законодательство.
- Поскольку сделка с арендой является возмездной, то речь идет о прибыли, получаемой собственником, а значит, и о налогах.
- При передачи жилья во временное пользование у владельца возникают обязательства сразу по нескольким налогам.
- В случае неуплаты положенной суммы гражданину выписывается штраф или он привлекается к иной мере ответственности.