Подача 3-НДФЛ — очень ответственное занятие для каждого налогоплательщика. Ведь если декларация будет подана не в срок или в документах будет представлена неверная информация, то налоговые органы имеют право взыскать штраф. Поэтому каждому налогоплательщику стоит принимать во внимание факты, представленные в статье.
Возможно, вам понадобятся следующие бумаги для подачи декларации:
- Образец бланка за 2017 год скачивается здесь.
- Программа для его заполнения находится по этой ссылке.
- Пустой бланк можно скачать тут.
Оглавление
Кто обязан подавать документ?
Предоставить декларацию 3-НДФЛ (утв. Приказом ФНС России от 24.12.2014 N ММВ-7-11/671@) за год обязаны:
- Индивидуальные предприниматели на ОСН.
- Адвокаты, создавшие свои кабинеты, нотариусы (частные), а также остальные особы, ведущие частную практику, к примеру, репетиторы.
- Простые физические лица, чей доход не был обложен налоговым агентом.То есть те, кто по закону должен самостоятельно уплатить налог со своей прибыли.
Не стоит забывать, что вышеперечисленные личности обязаны предоставить отчет в Инспекцию Федеральной налоговой службы несмотря на то, вели они деятельность или нет на протяжении года. Говоря проще, данная группа налогоплательщиков обязана сдать в ИНФС декларацию 3-НДФЛ в нулевой форме.
Когда следует сдавать декларацию 3-НДФЛ?
Личности, платящие налоги, обязаны предоставить декларацию по форме 3-НДФЛ до 30 апреля того года, который идет за отчетным. То есть предоставить отчет за 2015 год, налогоплательщики обязаны не позже 4 мая 2017 г. — потому, что 30 апреля подпадает на выходной день. А декларация за 2017 отчетный период должна быть сдана не позднее 2 мая 2017 года.
В случае если декларация 3-НДФЛ предоставляется позже указанного срока, предприниматель может получить штраф, а индивидуальные предприниматели, адвокаты и нотариусы могут и вовсе подвергнуться блокировке расчетного счета до выяснения обстоятельств.
Теперь разберемся в возможных штрафных санкциях. Штрафы предусмотрены:
- За неподачу декларации так называемого нулевого типа. То есть ту декларацию, по которой НДФЛ не уплачивается.
- За неуплату налогов по декларации в установленные законом сроки — до 15 июля.
- За неподачу декларации, по которой уплачивается 3-НДФЛ.
Правила подачи 3-НДФЛ
Предоставить декларацию 3-НДФЛ возможно двумя способами:
- На листе бумаги специального образца.
- В электронном формате.
Подача декларации первым способом осуществляется также несколькими методами:
- Человек лично предоставляет бумагу.
- С помощью уполномоченного посредника.
- Используя почту (заказное письмо). Желательно при выборе данного метода оформить извещение о том, что письмо будет лично вручено налоговому представителю.
- На сайте Федеральной Налоговой службы в онлайн-режиме.
- Через портал Госуслуги.
При предоставлении декларации по форме 3-НДФЛ в электронном формате стоит ссылаться на документ, найти который можно в Приложении № 3 к Приказу ФНС России от 24 декабря 2014 года № ММВ-7-11/671@. Стоит уточнить, что если у индивидуального предпринимателя числится более 100 работников, то предоставлять справку 3-НДФЛ он может только по телекоммуникационным каналам связи.
Физические лица имеют возможность предоставить форму 3-НДФЛ с помощью своего электронного кабинета, посетив официальный сайт ФНС.
Разберемся в основных аспектах оформления декларации через официальный сайт Налоговой инспекции федерального масштаба:
- Итак, первое, что нужно сделать, — зарегистрироваться на официальном интернет-ресурсе. Сделать это не так просто, как может показаться. Для регистрации в личном кабинете налогоплательщика следует посетить налоговую службу вашего района. Там по письменному заявлению вам выдадут логин и пароль для входа. Придя домой, можно будет зайти в кабинет и сменить данные для входа на более удобные.
- Далее следует либо загрузить все необходимые документы, отсканировав их, либо заполнить документацию онлайн.
- Также для подачи декларации онлайн следует поставить цифровую подпись.
Совет! Многие декларанты испытывают трудности с загрузкой документов на сайт ФНС в вечернее и ночное время. Наиболее часто это происходит в последние дни перед сдачей декларации. Поэтому многие специалисты в налоговой сфере рекомендуют не затягивать с подачей 3-НДФЛ. А также оформлять документы рано утром или ночью (желательно поздно), чтобы избежать нежелательных сбоев и не потерять заполненные документы.
Нюансы декларации 3-НДФЛ
В некоторых ситуациях физические лица не знают, где можно получить справку 3 -НДФЛ (скачать правильный образец) или как сделать ее, а также правильно подать. В действительности справки 3-НДФЛ не существует, и в этом случае говорится о декларации по форме 3-НДФЛ.
Внимание! Большинство граждан Российской Федерации не всегда понимают различия между справкой и декларацией 3-НДФЛ, ошибочно называя декларацию справочным документом. На самом же деле существует только декларация 3-НДФЛ, а справки данной формы не существует.
О том, как подать декларацию без посещения налоговой, более подробно можно узнать из данного видеоролика:
Теперь рассмотрим те вопросы, которые чаще всего спрашивают в налоговой по заполнению 3-НДФЛ:
- Что писать в графе “проценты по кредитам за все годы”? Данная графа заполняется только теми гражданами, которые хотят получить вычет имущественного типа. В этой графе следует указать полностью все проценты в сумме, которые были уплачены до момента подачи 3-НФДЛ.
- Что же такое налоговая база? Налоговая база — это та сумма, которая была выручена гражданином. Указывается за весь календарный год. Из нее при некоторых обстоятельствах исключают налоговые вычеты.
- Что делать, если я не успел вовремя подать декларацию? Нужно подавать ее как можно быстрее, чтобы избежать издержек в виде штрафных санкций. В некоторых случаях (при особо крупных размерах и доказательствах умышленной неподачи) гражданина могут привлечь к уголовной ответственности.
Таким образом, можно сказать, что подача 3-НДФЛ — это очень непростая процедура, которую можно сделать проще, если следовать некоторым правилам.