Что такое обналичивание денег и какое наказание за это предусмотрено

Любое финансовое нарушение предусматривает определенное наказание. Чем серьезнее последствия совершенного деяния, тем серьезнее будет наказательная мера. По всем признакам, обналичивание денежных средств с целью сокрытия доходов для уплаты налогов является преступным деянием, а значит, предусматривает наказание по всей строгости закона.

Несколько раз мне приходилось вести дела, связанные с тем, что предприниматели целенаправленно использовали схему обнала, чтобы избежать выплаты крупной суммы налогов. В паре случаев удалось доказать невиновность бизнесменов, а вот в остальных речь просто шла об уменьшении степени наказания. Итак, давайте рассмотрим тему обналички денег, как этот момент регулируется Уголовным кодексом и какие меры наказания могут быть применены к нарушителям.

Какие положения УК РФ регулируют данный вопрос

Есть несколько статей, которые освещают вопросы, связанные с обналичиванием денег. Применение того или иного положения зависит от того, кто участвовал в преступном деянии, какие последствия оно имело и какие инструменты были использованы:

• статья 198 УК РФ — описывает наказания, которые установлены для ИП, совершивших незаконный обнал денег;
• статья 199 УК РФ – когда в операции по обналичиванию принимали участие банк или гос.ведомство либо частная компания.

Не следует думать, что обнал по УК РФ – это ст. 174 – отмывание ден. средств, поскольку речь идет об обратном действии, когда наличность, полученная в ходе преступного деяния, легализуется через счет в банке или иным образом.

Какие схемы используют мошенники?

Обязательно стоит уделить внимание тому, как обналичивают деньги мошенники, и рассмотреть наиболее популярные схемы. На первый взгляд может показаться, что все действия легальны и никакого правонарушения с займами нет, однако любой директор или ИП может подписать документы, предполагающие выплаты средств или снятие средств с р/счета. В результате происходит нарушение закона, и ответственное лицо может быть привлечено к ответственности.

В качестве наиболее популярных способов можно отметить следующие:

• через компанию-однодневку;
• с участием банка или гос.организации;
• посредством ИП;
• с использованием фальшивых удостоверений личности или сертификатов мат.капитала.

Каждая схема имеет свои специфические особенности, поэтому стоит поговорить о приведенных вариантах подробнее. Более подробную информацию по теме можно получить из видеоролика:

Через предпринимателя или компанию

Достаточно известной и в некоторой мере стандартной схемой считается оформление разовой компании или с привлечением частного бизнесмена. Фирмы-пустышки ликвидируются почти сразу же после получения перевода и обналичивания средств, а вот с предпринимателем все обстоит несколько сложнее. При необходимости ИП должен будет присутствовать в суде и давать показания.

Процедура обнала средств здесь достаточно проста:

1. Между компанией (ИП) и другим лицом заключается договор на оказание услуг или выполнение работ. Обычно указываются работы, которые сложно отследить.
2. За оказание несуществующей услуги деньги поступают на счет ООО или ИП, после чего предприниматель их проводит, обналичивает и возвращает руководителю фирмы. Разумеется, за эту «помощь» ИП получает вознаграждение. Что касается фирмы-однодневки, то здесь ее и открывает обычно директор основной компании на подставное лицо.

Иногда обнал происходит внутри компании, когда руководство завышает расходы предприятия. Приведенные схемы прекрасно известны налоговым органам, поэтому выявляются очень быстро. Еще руководители сами себе выдают долгосрочный заём под минимальные проценты. Несмотря на то, что это не законодательное нарушение, при проверке подобное деяние может квалифицироваться как мошенничество.

Через дебетовые карточки

Еще один вариант обнала предполагает оформление банковского пластика на подставное лицо. Карты оформлены на бездомных и умерших по подложным документам. Суть данной схемы заключается в дроблении наличных. Такой вариант связан с тем, что банки обязаны сообщать в Росфинмониторинг о любой операции, превышающей по сумме 600 тыс. рублей. Чтобы этого избежать, мошенники просто делят крупную сумму и выводят ее сразу на несколько дебетовых карт.

Можно ли обналичить средства законно?

На этот вопрос пытаются найти ответ многие граждане, поскольку налоговое бремя в РФ очень значительное, и даже небольшое освобождение от уплаты данных начислений выгодно. Недостаток у обращения к данной схеме лишь один – уголовная ответственность. При обнаружении преступного деяния деньги будут конфискованы, а все участники привлечены к ответственности.

Самый простой способ снизить налоговое бремя – это выдать долгосрочный кредит учредителю под минимальный процент на длительный срок и перевести его на депозитный счет в банке.

Какова ответственность за данное нарушение?

В начале статьи я обращал внимание читателей на законодательные положения, регулирующие данные вопрос. В приведенных статьях описаны и меры ответственности за совершенное правонарушение. При уклонении от общей суммы налогов на 10% сумма к уплате будет составлять:

• штраф 100-300 тыс. рублей;
• принуд.работы – 12 месяцев и меньше;
• арест – до 6 месяцев;
• заключение – до года.

По аналогии определяется наказание и в случае отклонения в 20% и больше от суммы налогов, но с той разницей, что меры наказания становятся более строгими. При сокрытии доходов от 50% и выше виновному лицу может грозить до 6 лет заключения и штраф до 500 тыс. рублей

Вместо итогов

В заключение можно составить несколько тезисов:

1. Обналичивание денег с целью сокрытия налогов – это правонарушение уголовного характера.
2. Мошенники используют разные схемы сокрытия средств, привлекая другие организации и третьих лиц.
3. За совершение такого преступления может грозить серьезный штраф или заключение на срок до шести лет.