Я недавно отдала сына в детский сад. До родов не работала, соответственно пришло время заняться своим трудоустройством. У меня хорошее образование, потому должность буду искать на серьезном предприятии, чтобы получить не только полный соцпакет, но положенные льготы. Их достаточно много, и налоговый вычет за детский сад является одним из них. В статье я отвечу на все вопросы, которые касаются этой темы:
- Получатели положенного вычета за д/с;
- Виды и категории дошкольных учреждений;
- Варианты получения вычета по налогам;
- Оформление и получение льготы у работодателя;
- Оформление в налоговой;
- Необходимые документы и справки;
- Сроки перечисления нужной суммы;
- Причины для отказа.
Оглавление
Получатели льготы за д/с
Суть данной льготы заключается в возврате определенной части ранее уплаченного НДФЛ. Если родители малыша или опекуны оплачивали его, они имеют право получить вычет. Среди основных условий получения вычета можно выделить:
- Наличие дохода, который облагается 13%-ым налогом.
- Время получения дохода полностью совпадает с периодом понесенных на д/с затрат.
- Своевременная подача необходимых бумаг и заявления на вычет. Речь идет об официальной декларации или заявлением работодателю.
По вычету за д/с законодательством установлен определенный максимальный предел суммы. Сейчас он равен 50 000 рублей. Если в семье растет и посещает детское учреждение двое ребятишек, сумма увеличивается в два раза.
Виды обучающих учреждений для детей
Обучением детей занимаются современные частные и муниципальные д/с. Получать вычет можно вне зависимости от того, какое заведение посещает малыш.
Главным условием здесь является получение учреждением официальной лицензии на ведение образовательного процесса.
В этом вопросе частные д/с проигрывают, так как далеко не всегда имеют подобные разрешения. Соответственно вычет опекуны или родители получить не смогут. Что касается муниципальных учреждений, то они не смогут получить статус образовательного учреждения без лицензии и официального обоснования.
Современные детские учреждения очень часто заключают отдельное соглашение с родителями на посещение разных дополнительных занятий. Если оплата подобных уроков не выделена в отдельную категорию, родители смогут получить справку, подтверждающую оплату, где в сумму будут входить и эти дополнительные услуги.
Варианты получения вычета
Получить льготную сумму можно через ИФНС или по месту трудоустройства.
Оба варианта требуют обязательного согласования с Инспекцией. Но при этом присутствуют достаточно существенные отличия:
- Период получения. В налоговой после окончания отчетного календарного года. У нанимателя в год, когда были понесены затраты;
- Основание для получения суммы. В налоговую следует предоставить декларацию, положенные для оформления бумаги и специальный запрос. Начальнику потребуется передать необходимые документы;
- Время проверки бумаг – 3 месяца в налоговой и месяц у руководителя;
- Преимущества. Налоговая возвращает всю выплату сразу, а в ситуации с работодателем можно значительно ускорить процесс;
- Недостатки. В налоговой долго проверяются документы. Руководитель осуществляет возврат части суммы, а остаток нужно запрашивать в ИФНС.
Подавать документы во всех случаях можно одним из трех способов:
- Лично;
- Почтой;
- Через представителя.
Если в распоряжении есть ЭПЦ, передать документы можно по специальным каналам связи с ИФНС.
Оформление у работодателя
В данном случае вычет получается по специальному уведомлению. Для получения его в ИФНС потребуется:
- Собрать документы, доказывающие право на вычет.
- Подать грамотно составленное заявление на получение уведомления.
- Примерно через месяц нужно получить запрашиваемую бумагу.
- Обратиться к руководителю с заявлением на вычет.
Запрос стоит оформлять в первую половину учебного года и посещения д/с или при выплате небольшой суммы платежа. Если выплаченных средств окажется много, и сумма превысит объем положенной льготы, появится остаток неиспользованного налогового вычета. В подобной ситуации потребуется обратиться в ИФНС для получения переплаченную сумму налога.
Оформление в налоговой
Данный вариант получения положенного вычета имеет исключительно заявительный характер. Воспользоваться льготой можно на предварительно поданных справках. Одновременно с этим соблюдаются следующие правила:
- Обращаться необходимо в налоговую, находящуюся по адресу прописки заявителя;
- Воспользоваться льготным вычетом может каждый родитель. Тот факт, чье имя прописано в бумагах, не имеет значения. Главным условием является зарегистрированный официально брак между родителями;
- Официальную декларацию нужно предоставлять по форме 3-НДФЛ;
- Отчет следует составлять отдельно по каждому году отдельно;
- Подавать документы следует по окончании того года, когда возникло официальное право на перечисление льготы. Можно подать и позже, главное уложиться в трехлетний срок;
- Для заполнения используются те бланки, которые действую в отчетный период.
Документы для вычета
К заполненной декларации нужно прикрепить специальные документы, которые дают право на льготу. Все они предоставляются в качестве копий. Иногда сотрудник налоговой может потребовать оригиналы определенных документов для сверки информации. Вот пакет бумаг и справок, которые требуется подготовить для вычета:
- Договор о получении услуг. Он составляется в письменной форме. Здесь прописываются особенности организации обучения.
- Лицензия д/с на осуществление образовательной деятельности.
- Квитанции или чеки с обязательным указанием ФИО одного из родителей.
- Копии всех заполненных страниц паспорта. Если оформлением занимается супруг человека, имеющего право на получение льготы, потребуется предоставить свидетельство о браке.
- На ребенка копия свидетельства о рождении. Если малыша воспитывает опекун, нужно предоставить соответствующий договор.
- Официальная справка 2-НДФЛ. Она берется у работодателя и в оригинале передать в налоговую.
Все документы нужно перечислить в отдельном списке. Он прикладывается к заявлению. Что касается самого заявления, то оно составляется по специальной форме. В запросе должны присутствовать такие данные, как:
- Наименование отделения ИФНС;
- Паспортные сведения о заявителе;
- Контакты для связи;
- Просьба вернуть налог и реквизиты счета в банке;
- Подпись и дата.
Началом периода проверки бумаг считается не та дата, что прописана в заявлении, но число, когда ИФНС получила декларацию.
Сроки перечисления
Решение относительно предоставления суммы принимается после того, как проводится камеральная проверка. В среднем этот срок составляет 3 месяца. Началом отсчета этого периода является дата передачи декларации по специальным каналам связи или лично. Если это почта, то время начинает исчисляться не с даты отправки документов, но с числа получения бумаг сотрудниками налоговой.
В течение месяца положенная сумма перечисляется на счет заявителя. Если заявление отправляется позже, сумма льготы аккумулируется на л/с налогоплательщика. Получить положенные денежные средства можно на протяжении 3 лет.
Причины для отказа
Вычет по оплате за д/с предоставляется исключительно при строгом соблюдении условий, принятых на законодательном уровне.
Если при оформлении допустить определенные ошибки, льгота получена не будет. Вот самые распространенные причины для отказа:
- Получателем выступает человек, права которого не обоснованы нотариальной доверенностью;
- В договоре по оказанию услуг нет ссылки, подтверждающей стоимость обучения;
- У детского учреждения нет государственной лицензии;
- В платежных бумагах отсутствует информация о заявителе или его супруге;
- Период получения з/п или прибыли и получения услуги по времени не совпадают;
- Заявление работодателю или декларация были поданы позже 3 лет;
- На несколько лет получения льготы была оформлена одна общая декларация.
Одновременно с соблюдением данных правил нужно следить за тем, чтобы не было нестыковок и ошибок. Если налоговый инспектор обнаружит несоответствие, он откажет в вычете. Процесс придется начинать заново.
Коротко о важном
- Получить вычет за оплату д/с могут лица, которые платят 13%-ый НДФЛ.
- Вычет можно получить в налоговой лично или через работодателя.
- Льгота предоставляется на основании определенного пакета документов.
- Положенная сумма перечисляется в течение 1-3 месяцев.
- При неправильном оформлении вычета в льготе может быть отказано.