Как заполнить налоговую декларацию на возврат НДФЛ за квартиру, должен знать каждый налогоплательщик, ставший собственником жилья и желающий уменьшить размер налогооблагаемой базы.
На основании такого документа, как декларация, происходит начисление имущественной налоговой скидки.
Оглавление
Имущественный вычет
Перед тем как приступить к этапу заполнения декларации, советуем всем физическим лицам, которые хотят вернуть подоходный налог за покупку жилищного объекта, ознакомиться с правилами начисления имущественного вычета. В случае несоблюдения данных правил налоговая скидка не будет предоставлена, и время на оформление документов будет потрачено зря.
Налогоплательщику необходимо обратить внимание на ряд таких аспектов:
- Однократность налоговой скидки. На сегодняшний день существует определенное ограничение на выдачу имущественной компенсации. Вернуть налог за квартиру можно всего лишь один раз в жизни. А в тех случаях, если физическое лицо уже пользовалась налоговой скидкой, но за какой-либо другой имущественный объект, право на повторный вычет у него также отсутствует.
- Нельзя покупать квартиру у близких родственников. Иногда случается так, что недвижимость переходит от одного владельца к другому, который либо является ему близким родственником, либо состоит с ним в деловых отношениях. В данном случае осуществить сокращение размера налогооблагаемой базы невозможно.
- У налогоплательщика должно быть право на возврат НДФЛ. Право на начисление налоговой скидки в случае приобретения квартиры физическое лицо получает после того, как подошел к завершению этап оформления свидетельства о предоставлении права на владение жильем либо акта о приеме-передаче имущественного объекта.
ВНИМАНИЕ! Вышеперечисленный список не является исчерпывающим, поскольку в нем приведены только основные правила, в соответствии с которыми осуществляется возврат налога. Со всеми остальными нюансами данной процедуры можно ознакомиться при помощи статьи номер 220, входящей в Налоговый кодекс.
Декларация на налоговый вычет
Декларация придумана для того, чтобы налоговая служба могла контролировать все финансовые операции, связанные с доходами и расходами физических лиц, которые являются налогоплательщиками.
Документ подобного характера обязательно должен быть заполнен согласно бланку 3-НДФЛ. Декларация подается на проверку раз в год, и физическое лицо получает денежную компенсацию за тот год, который прописан в данном документе.
С чего начать оформление документа
Практически любой документ требует для начала указания информации общего характера, а затем уже тех сведений, которые послужили предметом его составления.
Налоговая декларация не является исключением. Физическому лицу, претендующему на материальную компенсацию за приобретение квартиры, нужно заполнить такие разделы и листы документа:
- Первую страницу. Сюда необходимо внести всю информацию, которая касается налогоплательщика, а именно его паспортные данные, статус, адрес проживания и некоторые другие сведения.
- Первый раздел. Данный раздел требует внесения информации о сумме, которую претендент на компенсацию за покупку квартиры желает получить обратно из государственной казны, поскольку переплатил подоходный налог в прошлом.
- Второй раздел. Здесь, как правило, прописываются все расчетные данные, которые имеют отношение к налогооблагаемой базе. Это размер доходов физического лица, сумма налоговой скидки, доходы с учетом вычета, сумма налога, которая будет выдана из государственной казны, а также другие сведения.
- Лист А. Данный лист посвящен источникам дохода, а также размерам налоговых сборов, которые были удержаны с них. Причем речь идет именно о тех доходах, которые приносят прибыль физическому лицу, претендующему на получение компенсации за жилищный объект, именно на территории России.
- Лист Б. В этот лист вносится вся та же информация, что и в лист А. Однако лист Б заполняется в тех ситуациях, когда налогоплательщик получает прибыль от источников, расположенных за пределами Российской Федерации. Если же физическое лицо имеет доходы одновременно на территории государства и за его пределами, то нужно вносить данные в оба листа.
- Лист В. Если претендент на денежную компенсацию занимается деятельностью частного характера (например, является юристом, который работает не на государство), то помимо вышеперечисленных листов ему нужно оформить лист В, входящий в состав декларации. В нем нужно отметить вид деятельности и указать всевозможные сведения о доходах, а также изъятых из них налоговых сборах.
- Лист Г. На сегодняшний день существуют такие виды доходов, с которых не снимается НДФЛ. Если физическое лицо на протяжении года, прописанного в декларации, получало доходы подобного рода, то данный факт нужно отметить в листе Г.
Как оформить лист Д1
Декларация на налоговый вычет включает в себя такой лист, как Д1, который имеет непосредственное отношение к налоговой скидке за покупку квартиры. После того как физическое лицо оформило основные листы документа, ему нужно вписать в лист Д1 такие сведения:
- Общие данные о квартире. Поскольку имущественная налоговая скидка начисляется за покупку разных жилищных объектов, необходимо отметить, что налогоплательщик хочет получить вычет именно за квартиру, а затем указать вид собственности на нее.
- Адрес квартиры. Затем нужно максимально подробно прописать адрес, по которому находится купленная квартира. Например, если она расположена в поселке, то нужно не забыть после указания города написать его название.
- Дату получения права на возврат налога. Иначе говоря, физическое лицо должно написать дату, которая послужила датой выдачи договора на квартиру либо акта о приеме-передаче жилья.
- Потраченную сумму. Также нужно отметить, сколько денежных средств налогоплательщик израсходовал на приобретение недвижимости. Если квартира была куплена по ипотечному кредиту, то отдельно нужно проставить сумму, потраченную на процентные взносы.
- Сумма налоговой скидки. Второй пункт листа Д1 требует внесения самой разнообразной информации о размере имущественного вычета – это его общая сумма, размер налоговой скидки, начисленной за ипотечные проценты, остаток компенсации, перешедший с прошлых лет, размер налогооблагаемой базы с учетом вычета, а также другие данные.
Срок подачи декларации на налоговый вычет
Физическим лицам предоставляется вычет даже за имущественные объекты, которые были приобретены достаточно давно. В связи с этим вернуть налог можно независимо от того, какой отрезок времени истек со дня покупки квартиры.
Как известно, декларация заполняется раз в год. Если налогоплательщик оформляет документ впервые, то он должен учесть тот факт, что делать это стоит не ранее, чем окончится налоговый период, в котором он получил право на налоговую скидку имущественного типа. Затем, когда пройдет еще один год, физическое лицо должно будет снова заполнить декларацию за прошедший налоговый период.
Необходимо отметить, что если покупатель квартиры получил право собственности на нее в 2017 году и при этом в этом же году оформил и подал декларацию, то документ не будет принят, поскольку он был подан до завершения налогового периода.