Налоговый вычет по ИИС – это термин, совсем недавно появившейся в налоговом законодательстве, который дает возможность сократить размер налогооблагаемой базы физическим лицам, открывшим счет индивидуального инвестиционного характера. В данной статье предлагаем не только разобраться с тем, что же такое ИИС, но и подробно обсудить, как оформить налоговый вычет по данному счету.
Оглавление
Что такое ИИС
Такая аббревиатура, как ИИС, расшифровывается очень просто – индивидуальный инвестиционный счет, и подразумевает заключение специального соглашения, которое дает возможность инвестору выполнять различные операции на фондовом рынке. Главной особенностью данного счета является то, что физическое лицо, на чье имя он открыт, по закону обладает правом на получение налогового вычета.
Необходимо отметить, что некоторые налогоплательщики ошибочно думают, что инвестиционный и брокерский счета это одно и то же. В первом случае налоговым законодательством предусмотрено начисление двух видов вычета. Это и служит отличием между двумя типами этих счетов.
Какие типы вычетов начисляются по ИИС
Физическое лицо может воспользоваться одной из следующих налоговых льгот, которые предоставляются владельцам индивидуальных инвестиционных счетов:
- Вычет за деньги, положенные на счет. Если налогоплательщиком на протяжении налогового периода были положены деньги на его инвестиционный счет, то он может получить налоговую скидку, размер которой равен сумме внесенных денег.
- Налоговая скидка за доходы, заработанные с помощью ИИС. Как известно, на ИИС можно не только вносить денежные средства, но и проводить с ними финансовые операции различного рода с целью получения прибыли. Если физическое лицо заработает деньги подобным способом, то оно имеет право требовать начисления вычета в размере прибыли.
Что еще нужно знать об ИИС
Для того чтобы еще лучше разобраться с таким термином, как индивидуальный инвестиционный счет, настоятельно рекомендуем обратить внимание на нижеприведенные правила:
- Сколько денег можно класть на счет? Для того чтобы физическое лицо все-таки смогло воспользоваться уменьшением размера своей налогооблагаемой базы, сумма внесенная за годовой период времени на счет не должна быть больше, чем 400 000 рублей.
- Что можно класть на счет? На индивидуальный инвестиционный счет налогоплательщик имеет право класть только валюту Российской Федерации – рубли. Доллары, евро, какая-либо другая валюта, а также акции и ценные бумаги не допускаются.
- Можно ли закрыть счет? Если физическому лицу по каким-либо причинам необходимо закрыть счет инвестиционного типа, то данная процедура одобряется законом только в том случае, если по закрытии одного счета будет открыт сразу другой, на который в результате будут перечислены материальные средства. Иметь одновременно два счета запрещается.
- Какой должен быть срок действия счета? Для предоставления инвестиционной налоговой скидки налогоплательщику необходимо выполнить определенное условие – соблюсти минимальный срок действия ИИС, который равен трем годам.
Как получить налоговый вычет по ИИС — пошаговая инструкция
Для того чтобы претендент на налоговую льготу по инвестиционному типу счета мог получить долгожданные денежные средства, ему понадобится выполнить ряд следующих действий:
- Подготовить документацию. Физическому лицу потребуется собрать целый пакет документов, в число которых входят не только бумаги, свидетельствующие о том, что им действительно были вовремя и в полном размере оплачены все налоговые сборы, но и документация, подтверждающая факт наличия денег на счету инвестиционного типа.
- Отдать бумаги на проверку. После того как претендент на возврат подоходного налога оформил все нужные документы и точно уверен в том, что указанные в них сведения являются достоверными, он может спокойно передавать бумаги на рассмотрение в налоговую службу. Однако нужно обращаться именно в тот орган, местоположение которого соответствует месту регистрации претендента на налоговый вычет.
- Дождаться окончания проверки. После подачи документации налоговые инспекторы приступают к осуществлению камеральной проверки. Данный процесс подразумевает проверку правильности расчетных данных, которые приведены физическим лицом в налоговой декларации, а также правильности остальных сведений, указанных в документах.
- Снять деньги. Если камеральная проверка прошла успешно, то налогоплательщику на его банковскую карту будет в скором времени переведена компенсация, предоставленная в связи с начислением инвестиционной налоговой скидки.
ВНИМАНИЕ! Если физическое лицо положило деньги на счет в текущем налоговом периоде либо получило прибыль в связи с проведенными операциями на нем, то подавать декларацию на возврат налога нужно только после окончания данного налогового периода.
Какие потребуются документы
Большинство налогоплательщиков задают вопросы на тему того, а какие же конкретно нужны документы для того, чтобы выполнить первый пункт вышеприведенной инструкции. Физическому лицу, претендующему на получение компенсации по ИИС, понадобятся:
- Бумаги, связанные с открытием и существованием счета. В первую очередь, налогового инспектора нужно удостоверить в том, что счет не только действительно открыт, но и в том, что на нем имеется определенная сумма денежных средств. Это делается довольно легко – нужно предоставить копию соглашения, согласно которому был открыт ИИС, платежи, свидетельствующие о поступлении денег на счет, а также квитанции, выданные налогоплательщику в случае осуществления каких-либо операций по ИИС.
- Справка с места работы. Поскольку основным видом дохода принято считать заработную плату физического лица, то налоговая служба требует некий отчет, вмещающий в себя суммы налоговых сборов, снятых с нее. За оформление документа подобного рода, как правило, несет ответственность работодатель. Он выдает сотруднику справку, составленную на бланке 2-НДФЛ.
- Декларация. Отчитаться о размерах налоговых сборов, отданных с ежемесячного оклада физического лица в государственную казну, можно с помощью налоговой декларации. Данный документ, оформленный по образцу 3-НДФЛ, также существует для того, чтобы налогоплательщик мог рассчитать новый размер своей налогооблагаемой базы с учетом вычета. Помимо обязательных листов, которые идут в бланке первыми, нужно заполнить лист Е1, напрямую связанный с вычетами инвестиционного характера.
- Заявление. Помимо вышеперечисленного пакета бумаг, налогоплательщику необходимо собственноручно написать заявление, вмещающее в себя просьбу о предоставлении налогового вычета, а также его размер, год, в котором возникло данное право, и обязательно координаты счета, открытого в банке. Координаты банковского счета должны быть прописаны точно, поскольку в случае ошибки физическое лицо не получит денежную компенсацию.
Чтобы узнать максимальный размер компенсации, которая может быть выдана в результате оформления налоговой скидки по ИИС, нужно найти 13% от 400 000 рублей. После проведения простых математических расчетов выходит сумма, равная 52 000 рублей.