На сегодняшний день, чтобы приобрести какую-либо недвижимость, нужно иметь в наличии довольно крупную денежную сумму, поэтому решением проблемы для большинства физических лиц служит одновременно два способа – это получение кредита и сокращение налогооблагаемой базы. В связи с этим предлагаем рассмотреть в данной статье все необходимые документы для налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку, а также особенности их оформления.
Оглавление
Какие документы
Для оформления вычета, независимо от того, принадлежит ли он к имущественному типу, как в случае покупки квартиры, или относится к другим видам, налогоплательщику потребуется подготовить стандартный пакет документации. А уже после того, как физическое лицо соберет все необходимые бумаги, которые будут заполнены в соответствии с установленными для них формами, этот список нужно будет дополнить документами, связанными с приобретением жилья, а затем и с ипотекой.
ВАЖНО! Если вы хотите получить положительное решение от работников налоговой службы, касающееся начисления вычета, а также не иметь проблем с законом, то при заполнении документов указывайте только достоверные сведения о себе и своих доходах.
Перечень стандартного пакета документов
Предлагаем рассмотреть список основных деловых бумаг, без наличия которых не может идти и речи о получении налоговой скидки какого-либо рода:
- Декларация. Данный документ содержит всю информацию о финансах физического лица. С помощью декларации налоговая инспекция осуществляет контроль, своевременно ли физические лица выплачивают налоги, отслеживает все их доходы, а также устанавливает размер налогооблагаемой базы. Документ имеет определенную общепринятую форму – 3 – НДФЛ.
- Заявление. Выразить свое желание о возврате части денежных средств, выплаченных ранее в качестве налоговых сборов, покупатель квартиры может с помощью определенного документа – заявления. Во время написания заявления, помимо основных данных, обязательно укажите все реквизиты банковского счета.
Следует отметить, что для того, чтобы заявление имело юридическую силу, в нем нужно прописать номера законодательных актов, руководствуясь текстом которых налогоплательщик требует предоставление вычета. В тех случаях, когда речь идет о приобретении квартиры, нужно ссылаться на 78 и 220 статьи Налогового кодекса Российской Федерации.
- Документ об источнике доходов налогоплательщика. Претенденту на уменьшение размера базы налогообложения нужно обратиться к работодателю с просьбой выдать справку о доходах, которая обязательно должна быть заполнена по образцу 2-НДФЛ.
- Ксерокопии некоторых страниц паспорта. Обращаем внимание на то, что нужно не только сделать копии тех страниц паспорта, на которых находятся основные данные о физическом лице и сведения о прописке, но и правильно их заверить.
Как заверить копии страниц паспорта
Данный процесс осуществляется довольно легко. Достаточно всего лишь проставить личную подпись на всех отксерокопированных страницах паспорта, рядом с каждой прописать фразу “Копия верна”, а также проставить свои инициалы, фамилию и сегодняшнюю дату.
Список документов для вычета
Каждый человек, который стал обладателем нового жилья, должен иметь в своем распоряжении определенные бумаги, подтверждающие данный факт:
- Договор, свидетельствующей о покупке недвижимости. Документ подобного рода необходим для оформления права владения имуществом на имя покупателя. В договоре зафиксированы все условия продажи недвижимого объекта, его цена, а также сумма внесенного задатка. Договор купли-продажи является не только неким актом передачи прав на владение, но и защитой от несоблюдения оговоренных ранее правил как со стороны продавца, так и покупателя.
- Акт, подтверждающий осуществление сделки по приему-передаче квартиры. Ознакомившись с указаниями, которые содержаться в 556 статье Налогового кодекса, понимаем, что без оформления акта о приеме-передаче жилья процесс по продаже нельзя считать действительным.
- Свидетельство. Как известно, все документы, принадлежащие к классу свидетельств, предназначены для удостоверения какого-либо факта. В ситуации с покупкой недвижимости это возникновение права на собственность. Предоставив подобное свидетельство, хозяин квартиры сможет подтвердить, что именно он является владельцем данного имущества.
- Бумаги платежного характера. Чтобы зафиксировать оплату всей стоимости квартиры либо какой-то части, а также подтвердить внесение задатка, принято использовать документацию платежного типа. Обязательно сохраняйте все чеки, выданные в банке после проведения платежных операций, а также остальные документы подобного рода.
Документы по ипотеке
После сбора всей вышеперечисленной документации можно переходить к следующему этапу — подготовке бумаг, имеющих отношение к налоговым вычетам с квартиры, купленной не за собственные средства, а взятой в ипотечный кредит.
Претенденту на возврат части подоходного налога с жилья, приобретенного в ипотеку, потребуется:
- Договор о предоставлении налогоплательщику кредита. Под таким понятием, как ипотека, подразумевается взятие некого займа денежных средств, который, как правило, берется в определенном банке. Все условия, сроки, а также особенности данной кредитной сделки отображаются в договоре, заключенном между покупателем квартиры и банком-кредитором.
- Справка о внесении процентных выплат. Предоставляя кредит физическому лицу, банк ставит определенное условие – получение долга в несколько большем размере, то есть с учетом процентных ставок. В связи с этим при оформлении вычета налоговая служба требует от налогоплательщика справку о выплате этих процентов, чтобы удостовериться в его добросовестности.
Сроки подачи
В отличие от некоторых других видов вычетов, для налоговых скидок, связанных с приобретением имущества, не существует никаких предельных сроков. Это значит, что налогоплательщик имеет право на возврат некой денежной суммы независимо от того, в каком году он купил квартиру. Однако это возможно, только если физическое лицо не получало имущественный вычет за квартиру до данного времени.
За какой период можно получить возврат
Если владелец жилья по каким-либо причинам не использовал на протяжении многих лет возможность сократить размер налогооблагаемой базы, то это совсем не означает, что ему будет предоставлен вычет за все прошлые годы. Действующим законодательством установлено специальное правило – налоговую скидку за приобретение квартиры можно получить не более чем за трехгодичный период, который истек до даты ее оформления.
Пример
Предположим, некий Афанасьев Николай Игоревич получил право на владение квартирой в 2010 году, а воспользоваться вычетом захотел только в 2017 году. В таком случае после подачи всей требуемой документации ему вернут некоторую часть суммы, потраченную на недвижимость только за 2014-2016 годы.