Заявление на вычет за имущественные и социальные расходы

Заявление на вычет НДФЛ предназначено для того, чтобы физическое лицо могло в письменной форме уведомить работодателя или сотрудников налоговой инспекции о своем желании воспользоваться налоговой скидкой.

В связи с этим оформление данного документа и соблюдение его сроков подачи главным образом влияют на то, получит ли налогоплательщик желанную материальную компенсацию.

Заявление на вычет НДФЛ

Каждое физическое лицо, претендующее на возврат подоходного налога в связи с осуществлением затрат какого-либо рода, первым делом задается вопросом на тему того, кому должно быть адресовано заявление. Документ, вмещающий в себя просьбу о начислении вычета, как правило, предназначается:

• Для работодателя. Если налогоплательщик официально работает и у него возникает необходимость в уменьшении размера своей налогооблагаемой базы, то данный процесс можно реализовать путем составления заявления на имя работодателя. Причем документ можно передавать на рассмотрение руководителю практически сразу после возникновения права на налоговую скидку, не дожидаясь конца года.
• Для налоговой инспекции. Вовсе не обязательно возвращать НДФЛ через руководителя, также это можно сделать и напрямую через налоговую службу. Однако в подобной ситуации отдавать на проверку заявление вместе со всем остальным пакетом необходимых бумаг нужно только после того как подойдет к концу год, в котором налогоплательщиком были понесены соответствующие затраты.

Следует отметить, что перед тем, как начать процесс составления заявления на вычет НДФЛ, физическое лицо должно убедиться в том, что не истек срок давности на налоговую скидку данного рода.

Как составить заявление на возврат подоходного налога

На сегодняшний день для всех документов в соответствии с нормами делопроизводства приняты определенные образцы, позволяющие отличить один вид от другого. Для заявления также установлены правила, касающиеся его заполнения:

1. Вступительная часть. Заполнение документа стоит начинать с внесения в него информации общего характера – координат адресата и адресанта. Данные сведения, как правило, пишутся в правом верхнем углу листа, так называемой “шапке”.
2. Основная часть. В данном фрагменте документа заявитель должен изложить свою просьбу о начислении налоговой скидки и написать все детали, касающиеся ее предоставления – дату, размер, номер закона, дающий право на ее получение, а также некоторые другие сведения. Основная часть идет сразу за расположенным посередине после вступительной части заголовком документа и прописывается по всей ширине листа.
3. Заключительная часть. После того как физическое лицо полностью указало всю информацию, касающуюся возврата НДФЛ, документ нужно наделить юридической силой. Это делается довольно просто, помимо проставления ссылки на соответствующий законодательный акт в основной части, налогоплательщику нужно написать одной строкой сегодняшнюю дату, немного отступив, поставить личную подпись и чуть правее ее расшифровать.

Какой формой документа пользоваться

На сегодняшний день для заявления, требующего сокращения размера налогооблагаемой базы, не установлено определенной формы, принятой законодательством Российской Федерации. В связи с этим заявитель имеет право оформлять документ в свободной форме. Однако следует не забывать о соблюдении структуры документа и вносить в него информацию в полном объеме, не упуская при этом важных деталей.

ВНИМАНИЕ! В некоторых случаях в заявлении нужно перечислить пакет документации, свидетельствующий о достоверности вышеперечисленных слов адресанта. Данный список указывается между основной частью и реквизитами документа.

Заявление на социальный вычет

Такое понятие, как налоговая скидка социального типа, включает в себя целую группу различных расходов, за которые физическому лицу налоговая служба перечисляет на банковскую карту часть подоходного налога, отданного ранее в государственный бюджет. Как правило, это затраты, имеющие отношение к оплате обучения, медицинских процедур и лекарственных препаратов, благотворительных взносов, а также некоторые другие расходы.

В основной части документа, отображающей желание налогоплательщика получить вычет социального типа, должна присутствовать следующая информация:

• Ссылка на нужную часть 219 статьи. В зависимости от вида расхода, физическое лицо должно определиться, на какую часть статьи номер 219, являющейся составной частью Налогового кодекса, нужно ссылаться. Таким образом, если налогоплательщик, например, израсходовал денежные средства на покупку медикаментов, ему нужно руководствоваться третьей частью данной статьи.
• Информация о вычете. В первую очередь, это год, давший право заявителю на получение социальной денежной компенсации, а также ее размер и название услуги, на которую были потрачены деньги.
• Перечень дополнительного пакета бумаг. Как уже отмечалось ранее, для того, чтобы придать заявлению правомерность, нужно перечислить и приложить к нему пакет документации, с помощью которого налоговый инспектор сможет убедиться в достоверности изложенных претендентом на вычет слов.

Например, в случае возврата НДФЛ за учебу в качестве дополнительной документации послужит договор с образовательной организацией, всевозможные бумаги, свидетельствующие о факте оплаты, лицензия, а также справка, подтверждающая осуществление выплат подоходного налога претендентом на вычет.

Заявление на имущественный вычет НДФЛ

Налоговым законодательством предусмотрена такая возможность для физических лиц, как возврат подоходного налога за покупку имущества. Для того чтобы воплотить в реальность данную процедуру, при составлении заявления на имущественный вычет в него следует не забыть внести следующие данные:

1. Ссылку на определенный пункт 220 статьи НК. Поскольку под термином имущество подразумевается целый ряд объектов, заявителю потребуется ознакомиться с текстом статьи под номером 220 и выбрать ту часть законодательного акта, которая регламентирует начисление денежной компенсации в данной ситуации.
2. Сведения о жилищном объекте. Как правило, это вид имущественного объекта (например, дом), полный и точный адрес его нахождения, а также тип процедуры, на которую были израсходованы денежные средства (к примеру, покупка).
3. Размер налоговой скидки. Заявителю потребуется обязательно указать размер суммы, на которую он рассчитывает в качестве компенсации. Помимо этого, нужно написать год, за который физическое лицо излишне выплатило НДФЛ и хочет получить денежную компенсацию имущественного характера.
4. Копии документов, приложенных к заявлению. В случае сокращения размеров налогооблагаемой базы в связи с приобретением имущества, в качестве дополнительных документов служат копия договора о покупке данного имущественного объекта, право на собственность, документация платежного характера, а также некоторые другие бумаги.

Необходимо отметить, что если налогоплательщик занимается процессом оформления заявления в ФНС на налоговый вычет, то ему нужно написать все реквизиты счета, открытого им в одном из банков Российской Федерации, на который в результате будут переведены деньги.