Возврат налога при покупке квартиры в 2020 году

Я немного знала от своих друзей, что при покупке квартиры можно вернуть определенную часть затрат. Но после приобретения собственной квартиры мне пришлось вдаваться во все подробности, благодаря чему мы с мужем смогли получить 390 тысяч рублей от государства. Хотите так же? Тогда моя статья будет для вас полезна.

Имущественный налоговый вычет

Российское законодательство предусматривает возможность гражданам уменьшить налогооблагаемую сумму доходов на определенную величину. Но для этого гражданин должен произвести определенные затраты, предусмотренные Налоговым Кодексом. В зависимости от вида произведенных затрат вычеты бывают:

• стандартные;
• социальные;
• имущественные;
• финансовые;
• профессиональные.

Приобретение недвижимости или его части относится к имущественным вычетам, поэтому в этой статье мы подробно рассмотрим их.  Порядок и условия получения данных вычетов фиксируется налоговым законодательством — статьей 220 НК РФ.

Пределы вычетов

На основании его общую сумму своих доходов можно уменьшить на:

• 2 миллиона рублей при данной сумме затрат на недвижимость;
• 1 миллион рублей дополнительно, если сумма переплаченных процентов по ипотеке на данное жилье составила эту величину и более.

Исходя из этого правила, можно сэкономить 13 % налогов с прибыли физическому лицу, что составляет 390 тысяч рублей.

Существует 2 основных способа, как можно получить возврат 13 процентов:

1. Вернуть уплаченный ранее налог с того года, когда было приобретено жилье.
2. Получать вычет в текущем году через работодателя вместе со своей заработной платой, из которой не будет вычитаться подоходный налог.

В зависимости от выбранного способа порядок действий будет отличаться, а также различным будет и размер суммы, которую человек сможет получить. Изучить все условия получения налогового вычета вы можете более подробно в этом видео.

А мы разберем порядок действий для каждого варианта поэтапно.

Как получить вычет?

Возврат НДФЛ через налоговую

Этот способ подразумевает то, что у человека возникает право на оформление вычета с того момента, когда он приобрел недвижимость. Но он не воспользовался им и оплатил налоги со своих доходов в обычном порядке. Тогда у него появляется возможность вернуть переплаченный налог за последние 3 года с момента покупки жилья. Это можно делать в течение каждого года, либо получить разом за 2 или 3 года. После истечения 3 лет срок заканчивается, и воспользоваться данным правом становится невозможно.

Каждому человеку предоставляется данная возможность 1 раз в жизни. Но если он не компенсировал полную сумму возврата, то он может использовать свое право неограниченное количество раз до тех пор, пока не вернет полную сумму налога.

Порядок действий для возврата переплаченного налога будет следующий:

1. Необходимо заказать у работодателя справку строго установленной формы 2-НДФЛ. Ее надо брать за тот календарный год, за который планируется возвращать налог. Если человек получал доход у нескольких работодателей, он должен запросить этот документ у всех. Прочитать более подробную информацию о данном документе можно здесь.
2. На основании сведений в данной справке надо заполнить декларацию 3-НДФЛ. Она также заполняется в актуальной форме на текущий год. Надо быть внимательным при заполнении, потому что ежегодно эти формы меняются и корректируются. Порядок оформления декларации подробно описан здесь. Также в этой статье вы сможете найти необходимые бланки и образцы оформления.
3. Заполнить заявление на имущественный вычет. На основании этого документа налоговые органы должны признать наличие права у человека на получение вычета. Порядок заполнения подробно я описывала в этой статье.
4. Заполнить заявление на возврат налога. В данном документе надо прописать, какую сумму и куда налоговые органы должны перечислить денежные средства. Важно знать, что можно указывать только собственные банковские реквизиты. Порядок и образец заполнения можно посмотреть здесь.
5. Оформить заявление о распределении вычета между супругами. Этот документ необходим, если супруги владеют приобретенной недвижимостью совместно без оформления долей каждого из них. Оформить возврат налога может другой супруг в любом процентном соотношении, в котором решат сами супруги. Для этого и требуется данное заявление от супругов, чтобы известить налоговые органы о принятом решении, в каком процентном соотношении компенсировать супругам налоговый вычет. Порядок составления этого документы подробно описан здесь.
6. Подготовить дополнительные документы, подтверждающие право заявителя на предоставление данного вычета. Перечень необходимых документов подробно описан в этой статье.
7. Подать все бумаги в налоговые органы одним из предусмотренных способов. Это можно сделать лично или через представителя. Но в этом случае представитель должен иметь доверенность, оформленную нотариально. Также это можно сделать дистанционными способами по почте или через портал Госуслуг, сайт ФНС или другие специальные сайты.
8. Дождаться перечисления денежных средств, они должны поступить на четвертый месяц после подачи всех бумаг. Это время требуется для проверки документов и выделения денежных средств из бюджета.

Данным способом можно получить полную сумму своих уплаченных налогов за несколько лет. Но компенсировать получится только фактически уплаченные налоги. Это стоит учитывать при расчете НДФЛ для возврата.

Например, я допустила ошибку, когда рассчитывала уплаченный налог за один год. Поэтому мне пришлось переписывать декларацию и заявления. Соответственно, возврат налога немного затянулся по времени.

Возврат подоходного налога через работодателя

Этот способ предусматривает получение вычета в текущем году, когда возникло на него право, а также в последующие 2 года. Работодатель не вычитает подоходный налог в пользу государства до тех пор, пока не будет полностью исчерпано право, или не закончится календарный год. Но для этого он должен иметь специальное уведомление от налоговых органов, на основании которого будут производиться вычеты в пользу работника.

Для получения вычета этим способом необходимо действовать следующим образом:

1. Получить справку 2-НДФЛ, подтверждающую официальное трудоустройство у работодателя, а также все сведения о налогоплательщике и его налоговом агенте. Образец ее представлен здесь.
2. Заполнить декларацию 3-НДФЛ, с расчетом налогового вычета, который полагается при покупке квартиры в конкретном случае. При расчете надо учитывать только те средства, которые были оплачены фактически заявителем. Сюда не входят субсидии от государства, а также иные дополнительные средства из других источников финансирования. Порядок заполнения декларации будет аналогичным, как и в первом случае. Скачать бланки и посмотреть образцы можно здесь.
3. Составить заявление на имущественный вычет. Оно составляется полностью аналогично, как и в первом случае. Порядок заполнения подробно указан в этой статье.
4. Составить заявление о предоставлении уведомления. Этот документ необходим для работодателя, чтобы осуществлять вычет своему сотруднику и не вычитать из его заработной платы подоходный налог. Действует данный документ в течение календарного года. После его окончания требуется новое уведомление на наступивший год. Порядок составления и его образец можно посмотреть здесь.
5. Подготовить обязательный перечень документов. Он будет такой же, как и в первом случае. Полный список обязательных бумаг перечислен в этой статье.
6. Подать документы в ФНС по месту регистрации налогоплательщика.
7. Получить уведомление. Оно должно быть предоставлено в течение 30 дней. Только на основании этого документа будет предоставляться вычет.
8. Написать заявление работодателю. Оно может быть оформлено в свободном виде или на бланке работодателя. Порядок заполнения этого документа подробно описан здесь.
9. Получать вычет ежемесячно с каждой заработной платой. Работодатель должен начать выплачивать данный вычет с текущего месяца или со следующего, в зависимости от того, как указал сотрудник в своем заявлении.

Каждый из перечисленных вариантов имеет свои достоинства и недостатки.

Я использовала первый вариант, потому что мне было приятнее получить все денежные средства разом. Но если ваш ежемесячный доход незначительный, при этом вы платите ипотечный кредит за эту квартиру, то лучше оформить вычет у работодателя и ежемесячно погашать более крупные суммы кредита, чтобы уменьшить сумму переплаты.

Независимо от выбранного способа, в любой момент вы можете комбинировать оба способа получения вычета. Если в течение года вы получили вычет только за несколько месяцев через работодателя, то можно вернуть в следующем году переплаченный НДФЛ за остальные месяцы. Поэтому не теряйте свой шанс, и возвращайте положенные вам денежные средства.

Свежие новости и изменения

В связи с изменяющимися условиями жизни российское законодательство регулярно вносит изменения в различные сферы деятельности граждан. Особенно эти изменения ежегодно происходят в Налоговом Кодексе. Все, кто связан с бухгалтерией, знают, что перед отправкой любого документа в ФНС необходимо убедиться, что он заполнен в последней актуальной форме бланка. И текущий год не стал исключением из правил. Поэтому при заполнении всех документов обратите внимание на следующие изменения:

1. Если вы продаете недвижимость, которой владеете с 2016 года, то при продаже ее в первые 5 лет необходимо внести сведения о полученных доходах в новый лист «К» декларации 3-НДФЛ. Важно не забыть, что налогоплательщики обязаны отчитываться теперь о продаже имущества, если владели им менее 5 лет.
2. При оформлении декларации в листе Д1 обязательно прописывать кадастровый номер недвижимого имущества, с реализации которого был получен доход.
3. При расчете имущественного вычета можно включать затраты на независимую оценку стоимости недвижимого объекта, так как это условие включают банки в ипотечный договор в обязательном порядке. Поэтому граждане обязаны тратить финансовые средства на данную процедуру.
4. Когда заполняете титульный лист декларации не требуется писать свой адрес. Поэтому если вы встретите это требование в инструкции, знайте, то с текущего года такой пункт упразднен.
5. Если вы возвращаете переплаченный НДФЛ через налоговые органы, то заявление о возврате должны оформлять на новом бланке 1150058.
6. Для имущественных вычетов не потребуется заполнять листы декларации 3-НДФЛ «З», «И», но надо знать, что в них также произошли некоторые изменения. Эти документы оформляются при инвестиционном вычете.

Владея последней информацией обо всех изменениях вы будете уверенны, что заполняете актуальные бланки заявлений и декларации. Благодаря этому вы сэкономите свое время на то, чтобы не переписывать лишний раз неправильно заполненные документы.

Подача документов на налоговый вычет занимает определенное время, зато таким способом можно реализовать свое право на получение положенных по закону вам денежных средств, если вы были вынуждены потратить собственные средства на приобретение недвижимости.