Как оформить возврат налога при покупке квартиры – необходимые документы

Многие задаются вопросом, как оформить возврат налога при покупке квартиры. Но перед тем как заниматься поиском и предоставлением необходимых документов в налоговую , следует разобраться, имеет ли право гражданин на налоговый вычет при покупке квартиры.

Общие сведения

Налоговый вычет с каждым годом получает все большее количество россиян. Поэтому стоит разобраться, что же понимается под ним. Итак, налоговый вычет – это, по сути, возврат денежных средств, которые были уплачены в казну в результате налогообложения прибыли.

Получить налоговый возврат при покупке недвижимого имущества могут следующие категории граждан:

1. Резиденты Российской Федерации, проживающие на территории страны и официально трудоустроенные.
2. Пенсионеры, работающие до момента покупки квартиры на протяжении трех лет.

Особенности! Претендент на получение вычета должен четко различать понятия гражданина и резидента. Гражданин Российской Федерации не во всех случаях может быть резидентом. Итак, под резидентом понимают лицо, которое имеет российское гражданство или вид на жительство, не имеет вида на жительство в другой стране и проживает на территории РФ более половины года.

Перед тем как подать налоговый вычет на квартиру, сначала проверьте, имеете ли вы право на это. Возврат уплаченных налогов могут получить на:

1. Покупку недвижимости или ее строительство, при условии, что имущество находится на территории Российской Федерации.
2. Погашение процентов по кредитам и займам, которые были взяты у организаций (например, у работодателя), зарегистрированных на территории, принадлежащей Российской Федерации.
3. Возвращение уже уплаченных процентов по кредитам и займам, которые были взяты у банков, зарегистрированных на российской территории.

Сумма возврата

Если гражданин РФ официально трудоустроен или является пенсионером, работающим на протяжении 3 лет, то он может претендовать на возврат 13 процентов с уплаченных налогов, а значит, и задумываться о том, как оформить возврат налога при покупке квартиры и какова будет сумма возврата.

Итак, при покупке недвижимости гражданин может вернуть не более 260 000 рублей с 2 миллионов максимально возможной стоимости недвижимого имущества. То есть даже если квартира стоит более 2 миллионов рублей, то вернуть с ее покупки можно только 13 процентов с 2 000 000 (а это и есть 260 000 рублей).

Если приобретенное имущество стоило меньше 2 миллионов, то и возврат будет меньше 260 000.

Приведем пример. Недвижимое имущество было приобретено резидентом за 1 000 000 руб. Значит, в случае подачи заявления на налоговый вычет на квартиру при условии, что гражданин выплатил государству достаточную сумму денег, равную 130 000 (13 % от миллиона), резидент может вернуть уплаченные в казну средства.

Условия для возврата средств

Гражданин может вернуть 13 процентов с покупки квартиры только в случае уплаты этих процентов в казну государства. То есть чтобы вернуть приведенные в примере 130 000, нужно до этого за три года официально заработать минимум миллион (с этого миллиона было уплачено 13 процентов налогов, которые и можно вернуть). Если же сумма, которая была уплачена в результате налогообложения, была меньше, то и вернут меньшую сумму.

Приведем пример для более наглядного восприятия. Покупатель квартиры в течение предыдущих трех лет получал заработную плату в размере 10 000 рублей в месяц. Значит, за 36 месяцев он заработал 360 000. С этой суммы он уплатил налог на прибыль в размере 13 процентов, или 46 800. Следовательно, подать заявление на возврат средств он может на сумму, не превышающую выплаченную.

Особенность! Благодаря изменениям, вступившим в силу с первого января 2014 года, средства, которые полагаются к выплате, но не могут быть выплачены из-за недостаточного налогообложения, подлежат возврату в следующих налоговых периодах. То есть деньги, которые подлежат возврату, можно будет вернуть в будущем при условии уплаты налогов государству.

Также вернуть деньги с покупки по последним изменениям могут оба супруга в случае приобретения квартиры в совместную собственность. Каждому полагается максимум 260 000 рублей.

Возврат процентов по кредитам

Подать на налоговый вычет на квартиру можно и в случае покупки в ипотеку. В таком случае вернуть можно будет не 260 000, а целых 390 000, так как максимальная стоимость покупки и процентов по кредиту на квартиру – 3 миллиона.

Необходимые документы

Если гражданин имеет право на получение налогового вычета, то он, скорее всего, задумывается над вопросом, как оформить возврат налога при покупке квартиры и какие документы необходимы для этого. Мы постарались собрать наиболее полный список всех необходимых документов, а также привели примеры для удобства восприятия.

Чтобы подать налоговый вычет на квартиру, необходимо предоставить в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ. Для ее заполнения придется собрать следующие документы и справки:

1. Оригинал справки вида2-НДФЛ, которая свидетельствует о доходах гражданина за год. Взять справку такого типа можно в бухгалтерии по месту работы.

Особенности! Если гражданин работает одновременно в нескольких местах, то следует взять справки сразу со всех мест работы. Это позволит получить сразу весь налоговый вычет в случае недостаточного количества уплаченных налогов. Иначе придется получать остатки выплат в следующих налоговых периодах.

2. Договор, подтверждающий заключение сделки купли-продажи имущества.
3. Свидетельство о государственной регистрации собственности, а также копия.
4. Акт, свидетельствующий о приеме-передаче квартиры.
5. Договор, подтверждающий стоимость покупки жилья.
6. Ипотечный договор в случае приобретения имущества в кредит.
7. Чеки и квитанции о дополнительных расходах, если недвижимость была куплена недостроенной.
8. Справки о процентах по кредиту из банковской организации.

Также необходимо заполнить ходатайство на налоговый вычет и указать номер расчетного счета, на который будет произведен возврат налогов.

Подробнее о заполнении документов, необходимых для получения налогового возврата, можно узнать из видео:

А теперь разберемся, как подать налоговый вычет на квартиру. Для подачи заявления на возврат средств следует обратиться в налоговую и предоставить все необходимые документы. По закону налоговая инспекция должна рассмотреть ходатайство в течение 4 месяцев. Средства должны быть переведены на расчетный счет в этот же срок.

Сроки подачи ходатайства

По закону крайнего срока для подачи ходатайства не установлено. То есть теоретически подать заявление на возврат средств можно даже через тридцать лет после покупки квартиры. Но есть в этом и один существенный подводный камень. Если заявление не будет подано в течение года, то максимальная сумма, с которой будут возвращены средства, составит не 2 миллиона, а один. Следовательно, вернут только 130 000 рублей.

В декларации можно указать доходы, которые были получены максимум за три года, не больше. То есть доходы, которые были получены ранее, не подлежат возврату налогов.