Документы для налогового вычета за обучение
Налоговым Кодексом РФ предусмотрена возможность оформления социального вычета, если россиянин оплачивал свое обучение, а также обучение своих близких родственников. Когда я получала второе высшее образование, я ежегодно оформляла этот вычет. В первый год мне пришлось посещать налоговые органы несколько раз только потому, что я представила им неполный комплект документов. Поэтому в этой статье я расскажу вам, какие документы надо подготовить, чтобы ваше заявление было принято с первого раза.
Оглавление
Налоговый вычет
Под ним понимается конкретная сумма, на которую можно уменьшить общую сумму налогооблагаемых доходов. Статья 219 НК устанавливает максимальную сумму социального вычета 120 тысяч рублей, если расходы производились на собственное обучение и 50 тысяч рублей, если расходы производились на обучение близких родственников. К ним относятся:
- дети;
- сестры/братья;
- супруг/супруга;
- родители.
Запомните! На каждого родственника можно получить вычет по 50 тысяч рублей. А также эти расходы можно суммировать с затратами на собственное обучение. Для своих родственников можно компенсировать расходы, затраченные только на дневное обучение.
Какие документы нужны в 2018 году
Стандартный перечень документов установлен Налоговыми органами. Все отделения ФНС должны его придерживаться и они не имеют права требовать дополнительные бумаги от заявителей. Список будет следующим:
- Декларация 3-НДФЛ, оформляется строго в соответствии с установленными требованиями и только в актуальной форме на 2018 год. Если человек желает оформить вычет за несколько лет, надо составлять отдельную декларацию для каждого календарного года.
- Справка 2-НДФЛ, необходимо получить в компании, где трудоустроен человек. Берется за тот период, за который заявитель хочет оформить социальный вычет.
- Копия соглашения об оказании платных услуг по обучению. Договор должен быть оформлен на заявителя, который производил оплату, даже если обучается совершеннолетний родственник. К договору обязательно прикладывать все дополнительные соглашения.
- Копии бумаг, подтверждающих фактическую оплату заявителем. На платежной квитанции, банковской выписке или другом документе должен быть заявитель в качестве плательщика. Если платеж был совершен другим лицом, то необходимо дополнительно представить платежное поручение от имени заявителя, что он доверил свои денежные средства другому человеку для оплаты обучения.
- Копии документов, подтверждающих родственные связи заявителя с тем родственником, которому он оплачивает обучение. Это может быть свидетельство о рождении.
- Копии документов, подтверждающие взятие опеки или попечительства над человеком, обучение которого оплачивает заявитель. Эти документы подаются только при наличии этого факта.
- Справка из образовательного учреждения о том, что человек обучается на очной форме обучения. Она требуется, только если заявитель оформляет вычет за своих близких родственников.
- Копии документов, подтверждающие наличие лицензии у образовательного учреждения. Для иностранных учреждений требуется нотариально заверенный перевод этих документов. При обучении у ИП такие документы не требуются.
- Заявление, с просьбой о предоставлении вычета, заполненное в произвольной форме.
- Заявление о возврате переплаченной суммы налога, если заявитель желает вернуть налог за прошлые годы.
- Заявление с просьбой о предоставлении уведомления, в котором указывается наличия права на вычет, если заявитель хочет получить вычет от своего работодателя.
Все копии надо заверить самостоятельно своей подписью с расшифровкой, датой и словами «Копия верна». Копии лицензии должно заверить учебное учреждение. Такие пометки надо делать на каждом листе, либо все копии сшиваются в один документ и заверяются на его обороте. При подаче документов обязательно иметь паспорт. Без него документы не примут.
Декларация 3-НДФЛ
Она представляет собой отчетный документ физического лица перед ФНС о полученных им доходах, начисленных и оплаченных налогах и примененных вычетах при налогообложении. Он должен быть заполнен в строгом соответствии установленными правилами.
Скачать бланк и посмотреть образец можно здесь:
Справка 2-НДФЛ
Этот документ заполняется работодателем. В нем указываются фактически полученные доходы сотрудником за определенный период, а также все уплаченные налоги работодателем за своего работника. На основании этой справки налоговые органы получают информацию о том, что заявитель уплатил налоги, которые он имеет право теперь вернуть. Также этот документ подтверждает, что данный человек еще не воспользовался своим правом в этом периоде на получение вычета.
Заявление о предоставлении вычета на обучение
Этот документ заполняется в свободной форме. Можно написать от руки или напечатать на компьютере. Скачать для просмотра образец заявления можно здесь. Порядок заполнения будет следующий:
- Указываем наименование ФНС и его адрес, куда будет подавать заявление.
- Указываем свои персональные данные: ФИО, ИНН, реквизиты паспорта, адрес регистрации и телефон.
- Пишем посередине название документа.
- Далее прописываем суть обращения. Надо написать, что в соответствии со ст. 219 НК вы просите предоставить налоговый вычет в определенной сумме (укажите цифрами и прописью), так как вы израсходовали определенную сумму (укажите ее аналогично) на свое обучение (своих родственников). Также пропишите название учебного заведения.
- Перечислите перечень приложенных документов.
- В завершении ставим дату и подпись с расшифровкой.
В перечень документов включайте все бумаги, которые будут приложены к заявлению.
Заявление о предоставлении уведомления
Оно подается в свободной форме, аналогично предыдущему бланку. Его требуется составлять только в том случае, если вы хотите получать налоговый вычет в текущем году вместе со своей заработной платой от работодателя. То есть ваш доход не будет облагаться налогом до тех пор, пока вы не превысите установленную сумму вычета.
Скачать образец и посмотреть порядок заполнения можно по ссылке.
Существенным различием будет только суть заявления:
- Пишем, что вы просите подтвердить ваше право на социальный вычет на основании п 2. ст. 219 НК в связи с произведенными затратами на собственное обучение или обучение ваших родственников.
- Указываем сумму расходов цифрами и прописью.
- Пишем наименование учебного учреждения.
- Сведения о своем работодателе, у которого вы планируете получать социальный вычет: название, ИНН, КПП.
Не забываем ставить дату и подпись в конце документа. Такое уведомление вам должны предоставить в течение 30 дней после подачи заявления.
Заявление о возврате налога
Для него был разработан специализированный бланк (Форма по КНД 1150058), состоящий из 3 страниц:
Заполнение начинаем с первой страницы:
- Прописываем личный «ИНН» из справки 2-НДФЛ или свидетельства.
- «Номе заявления» будет «1», если вы обращаетесь за вычетом в этом году впервые.
- «Код налогового органа», переписываем первые 4 цифры из ИНН.
- «ФИО» заполняем в соответствии с паспортом.
- «Статья» пишем число 78, так как именно этот номер имеет статья в НК, согласно которой гражданин может получить переплаченный им в больше количестве налог.
- Ниже также ставим «1», что означает возврат уплаченного налога.
- «Размер налога», производим расчет 13 % от суммы затрат на обучение. Пишем цифрами без копеек.
- «Расчетный период» пишем тот год или годы, за которые планируем вернуть переплату.
- «Код по ОКТМО» находим в справке 2-НДФЛ.
- «Код бюджетной классификации» пишем 182101102030011000110. Он устанавливается законодательством.
- «Количество страниц» для этого заявления «3».
- «Количество приложений» соответствует количеству ваших документов.
- В конце пишем свои ФИО, подпись, ее расшифровку и дату подачи заявления.
Переходим к заполнению второй страницы:
- Наверху снова указываем свой «ИНН».
- Также пишем свою фамилию полностью, для имени и отчества выделены только квадраты под инициалы.
- Заполняем «название банка», куда вы хотите вернуть налог.
- «Наименование счета» пишем «текущий».
- Переписываем «Корреспондентский счет», «номер счета», «БИК» из реквизитов.
- «Номер счета» пишем «1», для налогоплательщика, если бы вы были третьим лицом, номер был бы другим.
- ФИО должны совпадать с теми, которые написаны в реквизитах.
- «Паспортные данные» находим в паспорте.
- «Код вида документа» для паспорта всегда 21.
На последней странице вписываем свою фамилию с инициалами, как и на второй странице, а также указываем свой адрес регистрации.
Важные моменты
Помните, вернуть налог можно только в том количестве, какое вы фактически заплатили государству. Если сумма уплаченных взносов была меньше той, которую вы можете вернуть, то надо указывать ту, которую вы фактически уплатили.
Когда я подавала декларацию в первый раз, я работала только 2 месяца, поэтому сумма уплаченных налогов у меня была меньше той, которую я могла бы вернуть. Но я этого не заметила и указала неправильно сумму для возврата. Поэтому мне пришлось переписывать все заявления и декларацию. Будьте внимательны!
Налоговый вычет вы сможете получить через 3 месяца. Все это время налоговые органы проверяют правильность отправленных вами документов. Уведомление для работодателя выдается в течение 30 дней.
Загрузка...