Налог с продажи земельной территории

Предстоит продажа ранее приобретенного для ведения хозяйства земельного участка. Он был во владении 4,5 года. Ситуация с продажей земли совершенно незнакома мне. Не понимаю, как грамотно рассчитать налог после продажи, и думаю, я не одна такая. По этой причине данную статью решила посвятить теме – налог с продажи земельного участка. Прочитав ее, вы получите ответы на следующие вопросы:

• Субъекты налогообложения;
• Сумма налога;
• Правила расчета;
• Порядок оплаты;
• Кто освобождается от оплаты?

Субъекты налогообложения

Знать закон по оплате налогов с продажи земельных участков очень важно! Если человек, даже непроизвольно нарушает его, он сталкивается с финансовыми взысканиями!

Операции, связанные с куплей и продажей участков, строго регламентированы современным законодательством. Они регулируются Земельным, стандартным Налоговым и Гражданским кодексом.

Субъектами современного земельного налогообложения выступают граждане, официально проживающие на территории РФ. Налог в положенные сроки обязаны оплачивать обычные собственники, юридические лица и ИП. Для каждой категории предусмотрены собственные правила.

Физические лица

Физические лица – это граждане РФ, во владении которых находятся участки. Они наделены правом осуществлять все возможные сделки с ними.

Собственник в положенные сроки должен отчислять налог с полученного от продажи земли дохода!
Перед оплатой налога собственник должен заполнить специальную декларацию и и подать ее в налоговую.

Юридические лица

Юр/лица — это занимающиеся коммерческой деятельностью организации разной формы собственности. Землю они используют для развития и ведения бизнеса. Используемые территории числятся на балансе компании в специальном разделе, отражающим основные фонды.

Чтобы юл/лицо могло совершать манипуляции с землей, это прописывается в уставе. Если компания осуществляет свою прибыльную деятельность, как коллективное предприятие, официальное решение о реализации земли будет приниматься специальным собранием учредителей.

Обязанности по подобным сделкам и по оплате налогов будут определяться в прямом соответствии с тем, какая в организации установлена программа актуального налогообложения.

Индивидуальные предприниматели

ИП – это обычные люди, осуществляющие в РФ предпринимательскую деятельность. Бизнесмены также могут задействовать участки для ведения и развития своей деятельности.

Если предприниматель принимает решение продать надел, находящийся в личной собственности менее трех лет, он обязан заплатить налог!

Причина в том, что денежная сумма, полученная от продажи, является доходом. О его получении необходимо обязательно отчитываться. Ставка здесь полностью соответствовать выбранной предпринимателем системе установленного налогообложения.

Период владения землей

Лица, владеющие наделом, обязаны принимать учитывать, что налогообложение напрямую зависит от периода владения землей.

Владение землей менее трех лет

Если территория находится в распоряжении менее трех лет, и ее нужно продать, после этого потребуется обязательно заплатить налог. Бывший собственник самостоятельно высчитывает положенную сумму — 13% от суммы продажи — и проводит расчеты с государством.

Сумму уплачиваемого налога при желании разрешается уменьшить. Это допускается сделать одним из двух методов:

1. Использование положенного для официально трудоустроенных налогового вычета. Его можно получить, если сумма сделки не больше 1 млн.
2. Предоставление документов, доказывающих, что после покупки участка были понесены серьезные финансовые расходы.

Во владении более трех лет

При продаже территории, которая находится во владении человека или компании от трех лет, оплачивать налог не потребуется. Доказательством срока владения являются документы, подтверждающие переход собственности.

Наследство

Оплата налогового отчисления с оставленных в наследство и позже проданных наделов производится в стандартном порядке. Если землей владели менее трех положенных лет, налог является обязательным. Если прошло три года и больше, перечисление государственного налога не предусмотрено.

Расчет налоговой суммы

Чтобы своими силами определить сумму налога, потребуется определить основную налоговую базу. Одновременно с этим важен период, на протяжении которого человек владел участком.

Сумму налога также можно уменьшить. Сделать это разрешается посредством вычета или предоставления бумаг, доказывающих траты, сопровождающих ранее осуществленную покупку.

Правила начисления налога

В процессе расчетных операций за основу берется сумма, прописанная в договоре купли-продажи. Если продается земля, доставшаяся в наследство, основной является кадастровая стоимость.

Стандартным вариантом налогообложения является оплата 13% с суммы сделки. Но при этом в плане процентов есть определенные исключения.

Процент отчисления

Прибыль, полученная человеком облагается налогом НДФЛ. Это условие напрямую распространяется на те территории, что находились в распоряжении менее трех лет. Современным Налоговым кодексом установлены следующие ставки:

• 13% — для людей, проживающих на территории РФ от 183 дней;
• 30% — для людей, находящихся в России до 183 дней.

Налоговые льготы

Согласно современному НК РФ, некоторые налогоплательщики, которые продали свои наделы и обязаны заплатить налог, могут воспользоваться определенными льготами. Речь идет о льготниках следующих категорий:

• Герои СССР и РФ;
• Ветераны ВОВ и боевых операций;
• Инвалиды военных действий, детства, 1 и 2 группы;
• Ликвидаторы ЧАЭС, а также пострадавшие от излучения на ПО Маяк, при чистке реки Теча, на военном полигоне Семипалатинский и иных ядерных аварийных ситуаций;
• Люди, которые получили лучевую болезнь и, как следствие, инвалидность.

Данная категория физических лиц может уменьшить налог примерно на 10 тысяч. Чтобы воспользоваться подобной льготой, нужно лично подойти в налоговую, расположенную по месту прописки. Среди документов, которыми можно подтвердить право на льготу, можно отметить:

1. Удостоверения, подтверждающие присвоенные звания.
2. Документы, подтверждающие группу инвалидности.
3. Официальные удостоверения участников военных действий.

Расчет налоговой суммы

Каждый собственник, продавший землю, бывшую во владении менее трех лет, должен самостоятельно рассчитать положенные для него налоговые обязательства. Полученную после расчетов сумму можно снизить на следующих основаниях:

• Получение вычета по налогам;
• Оформление льготы;
• Продажа надела по стоимости меньшей, чем участок был приобретен;
• Доказательство понесенных трат в процессе покупки надела.

Рассчитав положенную сумму по налогообложению, нужно заполнить и потом подать официальную декларацию.

Общий порядок оплаты

Проблем с оплатой налоговых сумм не возникает. Осуществить данный процесс можно разными способами:

• Отделения банков;
• Терминалы;
• Электронные платежи;
• Платежные операции в режиме онлайн.

После проведения оплаты важно позаботиться о том, чтобы на руках осталась квитанция! Если платеж совершается онлайн, подтверждение нужно распечатать!

Сроки оплаты

Налогоплательщики должны осуществить полный расчет по НДФЛ в строго установленные
современным законодательством временные ограничения. Речь идет о дате 15 июля. Год тот, когда была оформлена и подана отчетная декларация.

Бывший владелец подает декларацию. После этого сотрудники налоговой отправят ему уведомление, где прописана сумма отчисления. Контролирующая организация определяет сумму налога, используя те сведения, что были указаны плательщиком в декларации.

В уведомлении прописывается точная сумма положенного налога и сроки проведения оплаты. Их не нужно нарушать, чтобы не столкнуться с неприятными денежными штрафами.

Подводя итоги

1. Налог на проданную землю обязаны оплачивать физические, все формы юр/лиц и ИП.
2. Сумма налога составляет 13 или 30% от стоимости договора купли-продажи или от кадастровой стоимости, если было получено в наследство.
3. От оплаты освобождаются — люди, владеющие участком от трех лет, те, кто продал землю по цене ниже покупной.
4. Разрешается снизить сумму налога посредством вычета и подтверждения трат, понесенных в процессе приобретения земли.
5. Налог на землю нужно уплачивать в строго ограниченные сроки.