Налог с продажи автомобиля более и менее 3-х лет в собственности
Любое лицо, получившее доход от продажи имущества обязано уплатить подоходный налог. Автомобиль относится к зарегистрированному имуществу, то есть налоговая точно знает (или скоро узнает) о факте продажи железного коня. В этой статье мы рассмотрим, как в 2020 году законно не платить НДФЛ или делать это по-минимуму. А также узнаем, в каком случае вы можете «попасть на деньги» и задолжать в бюджет большие суммы.
Существует шесть вариантов решения вопроса уплаты налога с продажи машины в 2018 году:
- 1 вариант — авто в собственности меньше 3 лет;
- 2 вариант — сумма продажи меньше 250 тысяч рублей;
- 3 вариант — сделка для вас стала убыточной;
- 4 вариант — казалось бы, сделка «в плюс», но платить не будем;
- 5 вариант — «попадаем на деньги» или потеряли договор о покупке;
- 6 вариант — просто платим обычный налог с прибыли от продажи.
Кстати! Налог на доходы физическим лицом регулируется 23 главой НК РФ.
Оглавление
- Вариант №1 — машина в собственности менее 3 лет
- Вариант №2 — цена продажи ниже 250 000 рублей
- Вариант №3 — сделка убыточна
- Вариант №4 — кажется, что надо платить, но нет!
- Вариант №5 — «попадаем на деньги» или потеряли договор о покупке
- Вариант №6 — платим НДФЛ, деваться некуда
- Как рассчитывается налог с продажи авто
- Что такое налоговый вычет и когда его выгодно использовать
- Будете делать вычет? Нужна 3-НДФЛ
- Когда платить НДФЛ?
Вариант №1 — машина в собственности менее 3 лет
Рассмотрим первый вариант — вы владеете автомобилем больше трех лет. В этом случае вы ничего не должны стране — ни платить, ни посещать государственные учреждения.
Неважно, приобрели вы автомобиль за 100 000 рублей, а продали за 900 000, за миллион и т.д.
Три года отчитывается с момента государственной регистрации авто. Поэтому перед продажей проверьте дату в ПТС.
Вариант №2 — цена продажи ниже 250 000 рублей
В этом варианте придется идти в налоговую инспекцию (или сделать это на сайте Госуслуг), составлять декларацию по форме 3-НДФЛ, но при этом вам не нужно будет платить никаких денежных средств в пользу государства.
Государством установлена не налогооблагаемая суммы сделки — это 250 000 рублей. Если ваш автомобиль был продан за сумму меньше или равную 250 000 рублей, вы просто заполняете декларацию 3-НДФЛ и ни о чем не переживаете.
Подробную инструкцию по заполнению и образцы всех деклараций можно получить в налоговой по месту жительства или заполнить и сдать её на сайте Госуслуг.
Вариант №3 — сделка убыточна
Если у вас сохранились документы о покупке вашего авто и цена покупки больше, чем цена продажи.
Например: вы приобрели автомобиль за 600 000 рублей, а продали за 550 000. Вы потеряли 50 000 рублей.
В этом случае к декларации вы должны приложить первый договор купли-продажи и второй договор о продаже. Если вы в убытке, то с вас налог браться не будет.
На самом деле, практически всегда так и бывает — мы продаем машину дешевле, нежели купили. Однако не все знают, что эту процедуру нужно «показать» налоговой службе.
Вариант №4 — кажется, что надо платить, но нет!
Рассмотрим пример: вы приобрели автомобиль за 300 000 и вложили в него еще 100 000 рублей. Все чеки из сервиса и магазинов запчастей вы сохранили, то есть сумму расходов можете документально подтвердить.
Расходы на владение составили 400 000 рублей, а автомобиль вы продали спустя 2 года за 375 000. Налоговой может показаться, что вы получили доход 75 000 рублей, но на самом деле наш убыток составил 25 000 рублей.
Если для владельца в данном случае существенная сумма в 9 750 рублей (13% от прибыли в 75 000), то ему достаточно просто навестить «родную ФНС», заполнить 3-НДФЛ и приложить документы об оплате работ и материалов по данному авто.
Обязательно сохраняйте все чеки, заказ-наряды, квитанции, акты, связанные с ремонтом и улучшением вашего автомобиля. Возможно, это позволит существенно снизить оплату налога в будущем.
Вариант №5 — «попадаем на деньги» или потеряли договор о покупке
Рассматриваемые выше случаи подразумевают, что вы имеете на руках договор покупки вашего железного друга. Но если вдруг договор был утерян и его нет возможности восстановить, вы запросто можете попасть на огромную сумму налога.
Если вы не можете документально подтвердить сумму покупки, то считается, что разница между ценой покупки и продажи — это полная стоимость продажи автомобиля (за исключением 250 тысяч — это налоговый вычет, об этом ниже). В данном случае не важно, получили вы фактическую прибыль с продажи или нет.
Например: вы купили автомобиль за 1.1 млн рублей, а через год владения продаете за 1 млн рублей. Если у вас нет подтверждающих документов, вы уплачиваете 13% со всей суммы продажи:
(1 млн — 250 тысяч налогового вычета)* 13% = 97.5 тысяч рублей.
В тоже время, если вы имели документ о покупке, то заплатили бы лишь 13 тысяч рублей:
(1’100’000 — 1’000’000) * 13% = 13’000 рублей.
Но не расстраивайтесь раньше времени! Решить вопрос документов теоретически можно — попробуйте навестить регистрационной отделение, где вы ставили на учет ТС, или юридическую компанию, которая помогала оформлять договор.
Вариант №6 — платим НДФЛ, деваться некуда
Подытожим, в каких случаях нам придется заплатить налог:
- Наше транспортное средство дороже 250 000 рублей.
- Оно в собственности менее 3 лет.
- Вы получили прибыль — сумма продажи дороже, чем сумма изначальной покупки и суммы документально подтвержденных вложений в автомобиль.
В этом видео можно также подробно узнать обо всех возможных случаях уплаты налога:
Как рассчитывается налог с продажи авто
В примерах выше мы рассмотрели несколько примеров расчета, но на всякий случай приведем общую формулу для расчета НДФЛ:
- Сумма налога = (Сумма продажи — Расходы на покупку — Расходы на содержание а/м) * 13%
Пример: Продаем авто за 3 миллиона рублей. Купили авто за 1 млн рублей, вложили в него 200 тысяч рублей. Подставляем исходные данные и получаем:
НДФЛ = (3 000 000 — 1 000 000 — 200 000) * 13% = 234 000 рублей
Что такое налоговый вычет и когда его выгодно использовать
По пп. 1, п.2, ст.220 НК РФ, у продавца есть некоторая льгота — налоговой вычет, который иногда может выручить при потере документов на покупку авто и при небольшой стоимости ТС.
Налоговый вычет представляет собой право вычесть из суммы дохода 250 тысяч рублей в календарный год. Суммой в 250 тысяч можно воспользоваться в несколько сделок. Например, разбить вычеты по 125 тысяч на две сделки.
Важный нюанс!
При использовании вычета, по закону продавец «отказывается» от учета расходов на покупку и содержание а/м.
Рассмотрим два примера, когда использование вычета выгодно:
Документы на покупку машины утеряны
Кузнецов А.А продает свой двухлетний автомобиль Kia Sportage за 1 млн. рублей, однако он потерял все документы на покупку. Рассмотрим случаи продажи с вычетом и без:
Сумма налога с вычетом = (1 000 000 — 250 000) *13% = 97 500 рублей
Сумма без вычета = 1 000 000 *13% = 130 000 рублей
Автомобиль недорогой
Павлов А.Б. купил в 2016 году автомобиль Kia Rio за 230 тысяч рублей. В 2018 году Павлов решил продать свой автомобиль за 270 тысяч рублей. Рассмотрим случаи продажи с вычетом и без:
Сумма налога с вычетом = (270 000 — 250 000) *13% = 2 600 рублей
Сумма без вычета = (270 000 — 230 000) *13% = 5 200 рублей
Как видно из приведенных примеров, данная льгота вполне жизнеспособна, однако в этом случае вы должны будете посетить налоговую и подать заявление на вычет и декларацию 3-НДФЛ (или сделать это онлайн).
Будете делать вычет? Нужна 3-НДФЛ
Во многих примерах выше мы упоминали декларацию 3-НДФЛ — это один из основных отчетных документов для физических лиц. Заполнять данный документ абсолютно не сложно.
В помощь есть множество программ и видеороликов. 3-НДФЛ можно отправить даже через интернет с помощью сайта Госуслуг — об этом в видео:
Когда платить НДФЛ?
В последнюю очередь разберем сроки уплаты налога и сдачи 3-НДФЛ (ст. 220 НК РФ):
Оплатить налог нужно до 15 июля следующего за продажей года.
Сдать декларацию 3-НДФЛ нужно до 30 апреля следующего за продажей года.
Пример: Иванов А.А. продал автомобиль 15 мая 2018 года. Следовательно и налог Иванову нужно оплатить до 15 июля 2020 года, а сдать 3-НДФЛ до 30.04.2019.
На этом всё, успехов в продаже!
В 5варианте вы привели неправильный пример, рассчитывая налог. Это вариант с отрицательной стоимостью
Как расчитать налог если автомобиль был куплен по лизингу ИП за 1млн. руб.? Затем перешла в собственность по минимальному выкупному платежу в 10тыс. руб. и после года владения была продана за 800 тыс?
с какого перепугу я должен платить налог с продажи автомобиля. ,если я купил его на свои деньги. С тех денег что я смог накопить, был налог на доход уплачен и я не собираюсь еще раз платить. Сильно жирно для них будет,боюсь обсерутся.
правильно
Полностью согласен с вами ,с какого перепуга я должен платить налог ,за то что уже уплачено давно
Алчность государства не знает границ!!! Рабство цветёт и процветает!!!
теперь не 3 года а 5 лет (так мне юрист сказал)
Не ту страну назвали Гондурасом… ох и не ту…